1.2 Основные элементы товарного хозяйства

1.3 Деньги – элемент товарного хозяйства

1.4 Закон стоимости – экономический закон товарного производства

Список использованных источников

1. Формы общественного хозяйства

1.1 Понятие формы общественного хозяйства. Натуральное и товарное производство

Форма общественного хозяйства – это определенный способ организации хозяйственной деятельности людей. Каждая экономическая система имеет свои специфические формы организации хозяйственной деятельности людей. Однако в них можно найти общие экономические формы хозяйства. Таковыми являются натуральное хозяйство и товарное производство.

Натуральное хозяйство. Это такое хозяйство, при котором продукты производятся для непосредственного потребления. Естественной формой богатства здесь выступает натуральный продукт – материальное благо, имеющее потребительную стоимость. В натуральном хозяйстве наиболее четко определяются главные проблемы экономики: что создавать, как это делать и для кого предназначаются продукты. Эти проблемы решаются собственниками, работниками натурального хозяйства с учетом только внутрихозяйственного Потребления.

Натуральному хозяйству присущи следующие черты. Все виды работ, начиная с добывания предметов труда и заканчивая завершающей стадией производства, ведутся в самом хозяйстве. В натуральном хозяйстве слабо развито общественное и преобладает естественное разделение труда. Характерными чертами также являются замкнутость, отсутствие связи с другими хозяйственными единицами. Все потребности производителя здесь удовлетворяются за счет собственного хозяйства. В производстве используются примитивные орудия труда, в силу чего низок уровень производительности труда. Натуральному хозяйству присущ консерватизм, для него характерно повторение производства в прежних размерах, на прежних основаниях.

Натуральное хозяйство – исторически первый тип хозяйственной деятельности людей. Оно возникло в глубокой древности, в период становления первобытнообщинного строя, когда началась производственная деятельность человека и появились первые отрасли хозяйства – земледелие, скотоводство. Натуральное хозяйство существовало у первобытных народов, не знавших обмена и частной собственности. Оно представляло собой систему замкнутых, экономически самостоятельных общин. Натуральное хозяйство преобладало также в античных рабовладельческих государствах, хотя здесь имело место уже довольно развитое товарное производство. Оно было одной из главных черт феодальной экономики. Натуральную форму здесь имело помещичье хозяйство и присваиваемый феодалом прибавочный продукт. Последний выступал в виде многообразных натуральных повинностей и платежей. Натуральный характер носило хозяйство феодально-зависимого крестьянина. Крестьянская семья занималась земледелием, скотоводством и переработкой их продуктов в готовые предметы потребления.

Элементы натурального хозяйства имеют место и в современных развитых странах, где господствуют товарно-денежные отношения. Натуральное хозяйство преобладает во многих развивающихся странах. В натуральном и полунатуральном хозяйстве слаборазвитых стран занято более половины населения. По прогнозам специалистов еще долгое время натуральное хозяйство будет занимать значительное место в экономике этих стран. У многих народностей Африки, индейских племен, живущих во внутренних регионах Латинской Америки, в Юго-Восточной Азии, сохраняется широкое многообразие конкретных форм натурального хозяйства (охота, рыболовство, обработка земли, кочевое скотоводство).

Главный недостаток натурального хозяйства состоит в том, что оно не может обеспечить рост производительности труда, а потому поддерживает лишь минимальные условия жизни. Поэтому, начав с натурального хозяйства – самой первой формы организации экономической жизни, человечество на ней не остановилось и перешло к товарному производству.

Товарное производство и его основные черты. Это такая организация общественного хозяйства, при которой продукты производятся отдельными, обособленными производителями, и каждый специализируется на выработке одного продукта. В силу этого для удовлетворения общественных потребностей необходима купля-продажа продуктов, становящихся товарами на рынке.

Характерными чертами и признаками товарного производства являются наличие общественного разделения труда и экономического обособления хозяйствующих субъектов; производство продуктов для продажи, а не собственного потребления; обмен товарами; эквивалентность обмена.

Товарное производство - это специфическая форма отношений между производителями и потребителями, особый способ измерения общественного труда и включения его в совокупный труд общества. Включение в совокупный общественный труд – самая сложная и жизненно важная для каждого товаропроизводителя проблема, ибо в случае неудачи он не продаст свой товар и понесет потери, а может и разориться. Это заставляет товаропроизводителей чутко реагировать на конъюнктуру рынка, постоянно приспосабливаться к ней.

В товарном производстве по-иному, чем в натуральном хозяйстве, рассматриваются главные проблемы экономической организации, связанные с созданием полезных вещей. Что создавать, как для этого использовать природные ресурсы и для кого предназначаются продукты - все эти вопросы решаются в соответствии с требованиями рынка.

Основным условием возникновения товарного производства является общественное разделение труда, при котором производители специализируются на выработке определенных изделий. С развитием общества появляются новые отрасли производства и тем самым углубляется общественное разделение труда. Последнее приводит к тому, что хозяйства, специализирующиеся на производстве какой-либо продукции, не могут полностью использовать ее в своих нуждах и в то же время удовлетворить ею свои потребности. Это и обусловливает необходимость обмена, а вместе с ним и товарного производства.

Однако одного общественного разделения труда еще недостаточно для возникновения и существования товарного производства. Общественное разделение труда существовало и в первобытной общине. Одни ее члены изготовляли орудия труда, другие – предметы быта, но продукты их труда не поступали в обмен, продажу. Собственником всех продуктов была община. Другое дело, когда речь идет о взаимоотношениях различных общин. Тут встречаются разные самостоятельные собственники, и переход продуктов из одной общины в собственность другой происходил путем обмена, посредством купли-продажи.

С появлением частной собственности и прибавочного продукта, производимого сверх того, что необходимо для поддержания жизни производителей, их обособление усилилось, возможности для развития товарного производства возросли и сфера товарно-денежных отношений расширилась. Таким образом, причиной возникновения и существования товарного производства было экономическое обособление производителей, а основной формой подобного обособления – частная собственность. Экономическое обособление применительно к товарному хозяйству предполагает наличие сильно выраженного экономического интереса хозяйствующего субъекта (физического или юридического лица), свободу выбора им вида хозяйственной деятельности, собственность на произведенный продукт, определенные обязательства перед обществом, государством и партнерами. Различными обособленными собственниками средств производства и продуктов могут быть и общины, и частные лица, и кооперативы, и государство.

Понимание экономического обособления товаропроизводителей важно для оценки современных экономических процессов, перехода к рыночным отношениям, осуществляемого в странах СНГ, составной частью которых является укрепление экономической самостоятельности предприятий (объединений).

Возникнув в период разложения первобытнообщинного строя, товарное производство обслуживало рабовладельческий строй, феодализм и всеобщий характер приобрело при капитализме. В рабовладельческом обществе удельный вес товарной продукции в общем объеме общественного производства составлял от 5 до 10 %. При феодализме, особенно с переходом к денежной форме ренты, товарное производство повысило удельный вес до 30 %. В системе отношений классического капитализма производство товаров в общем объеме производимой продукции составляет около 100 %. Товарное производство преобладает в современных развитых странах и пробивает себе дорогу в развивающихся государствах. С переходом к рыночным отношениям широкий размах товарное производство приобретает и в странах СНГ.

Разложение натурального производства, возникновение и укрепление товарного производства знаменует собой серьезное продвижение в экономическом прогрессе. Благодаря тому, что капитализм освоил товарно-рыночный механизм, именно здесь производительные силы в своем развитии продвинулись гораздо дальше, чем за всю предшествующую историю.

Товарное производство обладает высокой адаптивностью к разным экономическим системам. В каждой из них оно обслуживает реализацию тех форм собственности, которые им свойственны.

Типы товарного производства. Истории развития человеческого общества известны два типа товарного производства: простое и капиталистическое. Первоначально возникло простое товарное производство – хозяйства самостоятельных мелких товаропроизводителей (крестьян и ремесленников), при которых продукты производятся для обмена. Затем появилось крупное капиталистическое товарное производство, которое имело общие основы и различия по сравнению с простым товарным производством.

Их общими основами являются наличие частной собственности на средства производства, стихийный характер развития, конкурентная борьба, производство продуктов на рынок. Различия между ними состоят в том, что при простом товарном производстве средства производства принадлежат самим производителям, при капиталистическом – находятся в собственности предпринимателя; первое основано на личном труде, второе – на наемном; при первом продукт принадлежит производителю, при втором – предпринимателю; при первом рабочая сила не является товаром, а при втором – она товар; при первом товарное производство не выступало всеобщей формой производства, при втором – оно носит всеобщий характер; при простом товарном производстве цель – удовлетворение потребностей производителя, при капиталистическом – получение прибыли; при первом товары – продукты труда, при втором – продукты капитала; простое товарное производство базируется на отсталой технике, капиталистическое – на развитой машинной индустрии.

Однотипность и различия простого и капиталистического товарного производства предопределяют природу мелкого производителя: с одной стороны, он выступает как труженик, а с другой – как собственник. Эта двойственность проявляется в период революционных преобразований общества.

В настоящее время в странах СНГ широкое развитие получило предпринимательство – инициативная, самостоятельная хозяйственная деятельность граждан и их объединений. Многообразие форм собственности породило разнообразные формы предпринимательства.

В основных направлениях социально-экономического развития Республики Беларусь на 1996 – 2000 гг. большое внимание уделяется развитию предпринимательства", малого и среднего бизнеса. В частности предусматривается развитие различных форм свободного предпринимательства и создание материальных и нормативно-правовых основ предпринимательской деятельности. Намечаются такие меры по поддержанию предпринимательства, малого и среднего бизнеса, как введение упрощенного налогообложения для малого и среднего бизнеса в сфере производства и инноваций; расширение и совершенствование системы подготовки и переподготовки кадров для предпринимательских структур (менеджеры, специалисты по маркетингу и т.д.); оказание более широкой государственной поддержки фондам, содействующим развитию предпринимательства; разработка и реализация программы государственной поддержки малого предпринимательства и т.д.

1. Задание {{ 1 }} 2 Тема 1-1-0

Наука о хозяйстве, способах его ведения людьми, отношениях между людьми в процессе производства и обмена товаров, закономерностях протекания хозяйственных процессов

^ Правильные варианты ответа: экономика; *к*н*м*к*;

2. Задание {{ 2 }} 4 Тема 1-1-0

Производство, непосредственным образом связанное с изготовлением материальных предметов, вещей, вещественных ценностей и с оказанием материальных услуг

^ Правильные варианты ответа: материальное производство; м*т*р**ль#$# пр**зв*дств*;

3. Задание {{ 3 }} 5 Тема 1-1-0

Условное название отраслей и видов деятельности, не составляющих материальное производство

^ Правильные варианты ответа: непроизводственная сфера; н*пр**Зв*дств*н#$# сф*р*;

4. Задание {{ 4 }} 6 Тема 1-1-0

В макроэкономическом анализе не используются величины

 расходы на экономические программы

 размер государственного долга

 средний уровень цен

 доходы бюджета

5. Задание {{ 5 }} 7 Тема 1-1-0

В макроэкономическом анализе используются величины

 расходы бюджета

 мировые цены на нефть

 мировые цены на золото

6. Задание {{ 6 }} 8 Тема 1-1-0

Основные объекты исследования в макроэкономике включают

 экономические системы

 агрегированные переменные

 макроэкономическую политику

 ресурсные и денежные потоки

7. Задание {{ 7 }} 9 Тема 1-1-0

Предмет экономической науки составляет

 показатели развития отраслей народного хозяйства

 экономическая статистика

 методы и формы делового общения

 экономика предпринимательства

8. Задание {{ 8 }} 10 Тема 1-1-0

Микроэкономика, как раздел экономической теории включает изучение вопросов

 типы и формы собственности

 причины и последствия инфляции

 совокупный спрос

9. Задание {{ 9 }} 11 Тема 1-1-0

Макроэкономика, как раздел экономической теории включает изучение вопросов

 совокупное сбережение, совокупное потребление и их функции

 резентные отношения

 зарплата, ее формы и системы

 конкуренция и монополия

10. Задание {{ 10 }} 12 Тема 1-1-0

Экономическая теория, выражающая интересы торговой буржуазии эпохи первоначального накопления капитала, называется

 меркантилизм

 теория физиократов

 маркенализм

 марксизм

 монетаризм

11. Задание {{ 11 }} 13 Тема 1-1-0

средства труда включают

 инструменты, механизмы, машины, автоматы

 полезные ископаемые, данные природой

 сырье, поступающее в дальнейшую обработку

12. Задание {{ 12 }} 14 Тема 1-1-0

Основные вопросы, решаемые любой экономической системой, включают

 что производиться, как производится, кем потребляется

 что потребляется, как производится, кто производит

 что потребляется, как потребляется, кем производится

 что производится, как производится, кем производится

13. Задание {{ 13 }} 15 Тема 1-1-0

Общий уровень цен и безработицы изучается в курсе

 микроэкономики

 макроэкономики

 менеджмента

 международных финансов

 маркетинга

14. Задание {{ 14 }} 16 Тема 1-1-0

Использования допущений в экономическом анализе

 изменяет внутреннюю логику теории или модели

 облегчает решение проблемы

 делает модель более реалистичной

 увеличивает число вопросов, которые должны быть включены в анализ

 сокращает число анализируемых вопросов

15. Задание {{ 15 }} 17 Тема 1-1-0

 то, что есть и то, что должно быть

 положительные тенденции в экономическом развитии

 оценочные суждения

 подходы экономического развития

16. Задание {{ 16 }} 18 Тема 1-1-0

Если процесс исследования идет от общего к частному, то такой метод анализа называется

 дедуктивный

 индуктивный

 относительный

 гипотетический

 переход количества в качество

17. Задание {{ 17 }} 19 Тема 1-1-0

Основные предметы исследования в макроэкономике включают

 механизмы краткосрочного макроэкономического равновесия

 бюджетно-налоговая и кредитно-денежная политика

 макроэкономические показатели

 ресурсные и денежные потоки

18. Задание {{ 18 }} 20 Тема 1-1-0

Законами развития конкретных, исторически определенных форм хозяйствования являются законы

 естественные

 специфические

 особенные

19. Задание {{ 19 }} 21 Тема 1-1-0

 максимизация удовлетворения потребностей

 ограниченность ресурсов

20. Задание {{ 20 }} 22 Тема 1-1-0

Позитивная экономическая теория изучает

 оценочные сведения

21. Задание {{ 21 }} 23 Тема 1-1-0

К предмету исследования экономической теории не относится

 максимизация удовлетворения потребителей

 ограниченность ресурсов

 безграничность производственных возможностей

 рациональность использования ресурсов

22. Задание {{ 22 }} 24 Тема 1-1-0

Методом исследования экономического процесса, при котором знание идет от общего к частному, является

 синтез

 дедукция

 индукция

 экспертиза

23. Задание {{ 23 }} 25 Тема 1-1-0

Экономической теорией не выполняется функция

 практическая

 методологическая

 описательная

 познавательная

24. Задание {{ 24 }} 26 Тема 1-1-0

Общественные блага характеризуются

 неисключаемостью и неконкурентностью в потреблении

 неисключаемостью и конкурентностью в потреблении

 исключаемостью и неконкурентностью в потреблении

 исключаемостью и конкурентностью в потреблении

25. Задание {{ 25 }} 27 Тема 1-1-0

Ограниченность ресурсов

 имеет относительный характер

 носит непринципиальный характер

 не имеет отношения к экономической теории

 имеет абсолютный характер

26. Задание {{ 26 }} 28 Тема 1-1-0

Позитивная экономическая теория изучает

 то, что должно быть в экономике

 то, что есть в экономической жизни общества

 модели экономического развития страны

 оценочные сведения

27. Задание {{ 27 }} 29 Тема 1-1-0

Закон, показывающий, что увеличение затрат одного ресурса при неизменности использования других ресурсов и технологий приносит меньший предельный доход, называется законом

 предложения

 убывающей предельной производительности

 спроса

 убывающей предельной полезности

28. Задание {{ 28 }} 31 Тема 1-1-0

Суть экономической теории состоит

 экономическая теория описывает и изучает рыночные отношения

 экономическая теория изучает различные формы организации бизнеса

^ Производственные возможности общества и экономический выбор

29. Задание {{ 29 }} 32 Тема 1-2-0

Кривая, представляющая множество комбинаций факторов производства, обеспечивающих одинаковый выпуск продукции называется

 Изокостой

 Изоклиналью

 Изохорой

 Изоквантой

30. Задание {{ 30 }} 34 Тема 1-2-0

Точки расположенные ниже данной кривой безразличия, характеризуют наборы благ с

 более низкой стоимостью

 более высоким уровнем полезности

 постоянным уровнем полезности

 более низким уровнем полезности

31. Задание {{ 31 }} 35 Тема 1-2-0

Студент учась в университете получает стипендию 600 руб., но мог бы работать и получать зарплату 10 тыс.руб. Его альтернативные затраты на обучение равны

32. Задание {{ 32 }} 36 Тема 1-2-0

Кривая производственных возможностей выражает

 взаимосвязь между двумя факторами производства

 максимальный объём производства двух благ при данных ресурсах

 соотношение между производственными мощностями и объёмом выпуска

 соотношение имеющихся и использующихся ресурсов

33. Задание {{ 33 }} 37 Тема 1-2-0

При повышении производительности труда кривая производственных возможностей может оставаться неподвижной, когда

 увеличивается объем используемого капитала

 происходят структурные сдвиги от трудоемких к капиталоемким технологиям

 снижается количество работников (занятость)

 сокращается заработная плата

34. Задание {{ 34 }} 38 Тема 1-2-0

Кривая производственных возможностей предприятия показывает

 зависимость между тем, что фирма производит и тем, что покупается

 зависимость между тем, что производится и ресурсами на производство

 комбинации того, что может быть произведено из различных комбинаций ресурсов

 комбинации товаров, которые могут быть произведены из имеющихся ресурсов при их полном использовании

35. Задание {{ 35 }} 39 Тема 1-2-0

При построении кривой производственных возможностей исходят из того, что

 ресурсы не специализированы

 цены постоянны

 все ресурсы задействованы в полном объеме и самым эффективным способом

 качество ресурсов может изменяться

36. Задание {{ 36 }} 40 Тема 1-2-0

Если предприятие производит два вида товаров и его предельные альтернативные затраты увеличиваются, тогда

 производятся одинаковые количества товаров

 альтернативные затраты на производство каждого товара увеличиваются

 цены товаров возрастают

 предприятие наращивает выпуск одного взамен другого

37. Задание {{ 37 }} 41 Тема 1-2-0

Кривая производственных возможностей имеет линейный характер, тогда

 ресурсы исключительно специализированы

 предельные альтернативные затраты снижаются

 предприятие использует наиболее совершенные технологии

 ресурсы равноэффективны при производстве альтернативных товаров

38. Задание {{ 38 }} 42 Тема 1-2-0

Материальную основу рыночных отношений составляет(-ют)

 общественное разделение труда

 движение товаров и денег

 натурально-вещественные связи

 движение ресурсов

39. Задание {{ 39 }} 43 Тема 1-2-0

Человеческая деятельность, в процессе которой ресурсы превращаются в товары и услуги, называется

 распределением

 производством

 обменом

 потреблением

40. Задание {{ 40 }} 44 Тема 1-2-0

Главным типом отношений между домашними хозяйствами при наличии частной собственности является

 пожертвование

 распределение

 потребление

41. Задание {{ 41 }} 45 Тема 1-2-0

Суммарный объем производимой продукции, выраженный в физических единицах, называется

 общим продуктом

 предельным продуктом

 средним продуктом

 промежуточным продуктом

42. Задание {{ 42 }} 46 Тема 1-2-0

Эффект дохода гласит, что

 при постоянном доходе снижение цены вызовет уменьшение покупательной способности

 с ростом дохода потребитель начинает приобретать только "престижные" товары

 при постоянном доходе снижение цены увеличивает покупательскую способность

 при непостоянном доходе снижение цены вызовет уменьшение покупательной способности

43. Задание {{ 43 }} 47 Тема 1-2-0

Процесс производства тождественен

 организационно-экономическим отношениям

 технико-экономическим отношениям

 процессу труда

 сумме процесса труда и экономических отношений

44. Задание {{ 44 }} 48 Тема 1-2-0

Непрерывное возобновление процесса создания благ и услуг в увеличивающихся размерах называется

 производством

 воспроизводством

 расширенным воспроизводством

 простым воспроизводством

45. Задание {{ 45 }} 49 Тема 1-2-0

Стоимость продукта, используемого в течении периода времени в процессе производства является

 промежуточный продукт

 общий продукт

 средний продукт

 предельный продукт

46. Задание {{ 46 }} 50 Тема 1-2-0

Товарное производство непременно предполагает

 обособленность товаропроизводителей

 господство государственной собственности

 преобладание ручного труда

 непосредственную связь производства и потребления

47. Задание {{ 47 }} 51 Тема 1-2-0

За 8-часовой рабочий день работник при повременной заработной плате получал 64 ден. ед. Если при норме выработки 16 изделий в день работник будет переведен на сдельную оплату труда, то расценка за 1 изделие будет равна

 4 ден. ед.

 0,5 ден. ед.

 8 ден. ед.

 2 ден. ед.

48. Задание {{ 48 }} 52 Тема 1-2-0

Изокванта иллюстрирует

 качество продукта

 изменение предельного продукта

 различные объемы продукта, которые могут произвести при заданных количествах ресурсов

 производственную функцию

49. Задание {{ 49 }} 53 Тема 1-2-0

Форма производства, при которой преобладает крупное механизированное машинное производство, называется

 доиндустриальной

 индустриальной

 рабовладельческой

 постиндустриальной

50. Задание {{ 50 }} 54 Тема 1-2-0

Социально-экономически отношения характеризуются

 отношениями собственности

 разделением труда

 отношениями потребления

 организацией производства

51. Задание {{ 51 }} 59 Тема 1-2-0

Кривая производственных возможностей отражает

 взаимосвязь между факторами производства

 максимальный объем производства двух продуктов при использовании всех ресурсов

 соотношение между ценами товаров

 дополнительный выпуск продукции при увеличении ресурсов

52. Задание {{ 52 }} 60 Тема 1-2-0

При построении кривой производственных возможностей предполагается, что полностью будут использоваться следующие виды ресурсов

 трудовые ресурсы и капитал

 трудовые ресурсы, природные ресурсы и капитал

 капитал и природные ресурсы

 трудовые ресурсы

53. Задание {{ 53 }} 61 Тема 1-2-0

Процесс создания различных видов экономического продукта и оказания полезных прямых и косвенных услуг потребителю

^ Правильные варианты ответа: пр**в*дств*;

54. Задание {{ 54 }} 62 Тема 1-2-0

Это объективное состояние человека, выражающее противоречие между имеющимся и необходимым и побуждающее его к действию

^ Правильные варианты ответа: п*тр*бн*сть;

55. Задание {{ 55 }} 63 Тема 1-2-0

Фундаментальное понятие экономической теории, обозначающее в общем источники, средства обеспечения производства, которые могут быть вовлечены в производство

^ Правильные варианты ответа: *к*н*м*ч*с#$# р*с*рс*;

56. Задание {{ 56 }} 64 Тема 1-2-0

^ Правильные варианты ответа: ф*кт*р* пр**Зв*дств*;

57. Задание {{ 57 }} 65 Тема 1-2-0

Набор качеств, умений, человека, позволяющих ему находить и использовать лучшее сочетание факторов производства, продажи товаров, принимать разумные последовательные решения, применять новшества, идти на риск

^ Правильные варианты ответа: пр*дпр*н*м*т*льс#$# сп*с*бн*сть;

58. Задание {{ 58 }} 66 Тема 1-2-0

Если в государстве задействованы все человеческие и материальные ресурсы, то большее количество какого-либо продукта

 может быть произведено только государством

 может быть произведено только частным бизнесом

 может быть произведено только при сокращении производства каких-либо других товаров

 может быть произведено только при общем снижении цен

 не может, произведено ни при каких обстоятельствах

59. Задание {{ 59 }} 67 Тема 1-2-0

Установление соответствия между термином и определением

Экономика - экономическая система, где большинство предприятий находятся в государственной собственности

 смешанная

 командная

 рыночная

 капиталистическая

61. Задание {{ 61 }} 69 Тема 1-2-0

Каждая экономическая система сталкивается с фактом ограниченности ресурсов. Это означает следующее

 бывает так, что некоторые продукты можно купить только по очень высоким ценам

 с ограниченностью сталкиваются только государства с переходной экономикой

 производственные ресурсы никогда не бывают достаточными, чтобы удовлетворить все человеческие потребности

 в любой экономике бывают периоды спада, когда существует ограниченность ресурсов

 проблема порождена некомпетентностью правительства

62. Задание {{ 62 }} 70 Тема 1-2-0

Три основных фактора производства полностью представлены в следующей комбинации

 рента, рабочие, деньги

 нефть, водители такси, ценные бумаги

 железная руда, учителя, грузовики

 фермеры, банкиры, производители

 деньги, акции, облигации

63. Задание {{ 63 }} 71 Тема 1-2-0

Духовные потребности включают

 одежда

 ремонт автомобиля

 участие в городском субботнике

 консультация юриста

 благотворительность

 посещение филармонических концертов

 посещение лекций по архитектуре города

64. Задание {{ 64 }} 72 Тема 1-2-0

Социальные потребности включают

 одежда

 ремонт автомобиля

 участие в городском субботнике

 консультация юриста

 потребность в автотранспорте

 благотворительность

 посещение филармонических концертов

 посещение лекций по архитектуре города

65. Задание {{ 65 }} 73 Тема 1-2-0

Неэкономические блага включают

 воздух

 солнечная энергия

 предметы личной гигиены

 долговые обязательства

 продукты сельского хозяйства

1. Предметом экономической науки является:

рыночная экономика совокупность экономических отношений редкие ресурсы производство благ и услуг

2. К предмету экономической теории не относится:

неограниченность производственных ресурсов наиболее полное удовлетворение потребностей эффективность использования ресурсов редкость ресурсов

3. Определите, что относится к дедуктивному методу:

Описание экономических фактов предсказание будущих событий

выявление общих принципов, обобщение фактов сопоставление выдвинутых гипотез с фактами

4. Комплекс мер, направленных на регулирование поведения экономических агентов или последствий их деятельности для эффективного достижения поставленных экономических целей, называется:

экономической политикой

микроэкономикой

макроэкономикой

позитивной экономикой

5. Законы природы отличаются от экономических законов тем, что они

создаются людьми вечны не зависят от воли людей

открываются и применяются людьми в рамках экономических отношений

6. Методом исследования экономических процессов, при котором познание идет от общего к частному, является:

дедукция

7. Определите, какое из высказываний является позитивным:

в начале 2004 г. безработица в Италии составляла 8,5%

в экономике Франции объем производства в 1 квартале 2004 г. Увеличился на 0,8%, что позволяет правительству прогнозировать годовой рост объема производства на 2%

8. Экономическая политика основывается на анализе::

позитивном

негативном

нормативном

эксклюзивном

9. Наиболее полным и точным определением предмета экономической теории является:

экономика изучает как общество использует ограниченные ресурсы для производства товаров для удовлетворения растущих потребностей

экономика изучает переменные величины, поведение которых воздействует на состояние народного хозяйства (цены, занятость, производство)

экономика изучает деньги, банковскую систему, капитал

экономика изучает деятельность по производству и обмену товарами

10. Экономической теорией не выполняется функция

описательная

прогнозная

познавательная

методологическая

11. Содержание предмета экономической теории наиболее емко раскрывает выражение: экономическая теория изучает:

производство благ и их распределение цены на рынке и затраты фирмы, возможности получения прибыли

поведение людей в процессе производства и потребления благ как в обществе используют редкие ресурсы для удовлетворения растущих потребностей

12. Позитивная экономическая теория изучает:

что есть в экономической жизни общества что должно быть в экономике позитивные явления в экономике негативные явления в экономике

13. Допущение «при прочих равных условиях»:

Приближает модель к реальной жизни упрощает решение проблемы, отбрасывая несущественные факты

делает проблему более сложной, увеличивая число фактов

14. Выведение существенных сторон изучаемого явления и отвлечение от второстепенного является:

дедукцией

анализом

научной абстракцией

индукцией

синтезом

15. Нормативная экономика отвечает на вопрос:

что должно быть в экономической жизни общества что есть в экономической жизни общества что производить как производить

16. Экономическая модель не служит:

для объяснения, как работает экономика или ее отдельный сектор для выработки экономических принципов и экономических прогнозов для прямого воплощения в реальной жизни экономических идеалов

1. Инфляционное стимулирование спроса предлагается теоретиками:

кейнсианства

монетаризма

институционализма неоклассической школы

2. Первой научной школой, выступившей за развитие мировой торговли, был:

кейнсианство

марксизм

маржинализм

меркантилизм

3. Франсуа Кене являлся основателем экономической школы:

классической

физиократии

маржинализма

меркантилизма

4. Следующие экономические концепции возникли в таком хронологическом порядке:

1 принцип невидимой руки, 2 принцип государственного регулирования, 3 принцип дирижизма

1 принцип государственного регулирования, 2 принцип невидимой руки, 3 принцип дирижизма

1 принцип дирижизма, 2 принцип невидимой руки, 3 принцип государственного регулирования

5. Идеи монетаризма разделялись:

М.Фридманом Р.Солоу А.Щварц Р.Харродом

6. Общими признаками раннего и развитого меркантилизма являются:

в качестве высшей формы богатства рассматривались деньги

увеличение богатства как увеличение суммы денег, ввозимых в страну в результате внешней торговли

приоритет сферы обращения, рассмотрение производства как одного из факторов величины денежного богатства во внешней торговле

все перечисленные

7. Неоклассика представляет собой синтез:

классической и марксистской политэкономии классической школы и кейнсианства маржинализма и классической школы классической школы и институционализма

8. Дж.М.Кейнс полагал, что:

в капиталистической системе имеются встроенные стабилизаторы, обеспечивающие высокий уровень занятости

экономика должна развиваться на основе государственного планирования

необходимо отменить институт частной собственности

правительство должно увеличивать государственные расходы и снижать налоги, чтобы повысить уровень занятости

1. Дана графическая модель производственных возможностей экономики.

Альтернативные издержки производства единицы продукции X составят:

5 ед.продукции Y

10 ед. продукции Y

1/5 ед. продукции Y

50 ед. продукции Y

2. Дана графическая модель производственных возможностей экономики.

Альтернативные издержки производства единицы продукции Y составят:

1/5 ед. продукции X

5 ед. продукции X

10 ед. продукции X

1/10 ед. продукции X

3. Дана графическая модель производственных возможностей экономики.

10 ед. товара D

20 ед. товара D

90 ед. товара D

0,1 ед. товара D

4. Для решения вопроса, как производить, необходимо установить:

какие нужны блага и в каком количестве уровень качества выпускаемых благ в какой пропорции использовать ресурсы

кому и в каком количестве достанется наша продукция

5. Факторы производства – это:

условия производства средства производства природные ресурсы

условия поставки товара (контракта)

6. Альтернативная стоимость производства 5 табуретов равна 2 стульям при максимальном производстве табуретов 20 штук. Столяру необходимо изготовить 4 стула, при этом максимально возможный объем производства табуретов равен:

5 штук

7. К предметам труда относятся:

организаторские способности компьютер запчасти, полуфабрикаты электроэнергия

8. Страна производит автомобили и пушки.

1/5 автомобиля

1 автомобиль

3/5 автомобиля

4 автомобиля

9. К общественным благам относятся:

транспортные услуги

противопожарная безопасность

почтовые услуги

национальная оборона

10. Страна производит автомобили и пушки.

Альтернативные издержки производства одной дополнительной пушки составляют:

11. Автоматическая фискальная политика базируется:

на сознательном манипулировании налогами на увеличении гос. расходов на регулировании сбережений

на изменении экономической конъюнктуры

12. К понятию капитала в экономической теории относятся:

станки и оборудование природные ресурсы (нефть, газ)

земельные участки акции, облигации

13. По классической классификации к элементам производственного процесса не относят:

средства труда

рабочую силу

предметы труда

14. К даровым благам относятся:

ночное освещение улиц городов хорошая погода

обеспечение правопорядка

15. Определите, какие блага являются экономическими в современном обществе:

Нефть и газ запасы воды запасы воздуха

туристические услуги электрический свет солнечный свет

16. Студент за первый год обучения заплатил 20 тыс. руб. Бросив ВУЗ, он может зарабатывать 80 тыс. руб. в год. Одновременно работать и учиться у него не хватает времени. Величина упущенной выгоды в первый год обучения в ВУЗе равна:

100 тыс. руб.

80 тыс. руб.

20 тыс. руб.

60 тыс. руб.

17. Студент учится в университете, получая стипендию 600 руб., но мог бы работать торговым представителем и получать зарплату 10 тыс. руб. Его альтернативные затраты на обучение равны:

1. Законами развития конкретных, исторически определенных форм хозяйствования являются ___________ законы.

специфические

особенные

естественные

2. Процесс производства тождествен:

сумме процесса труда и экономических отношений

процессу труда

организационно-экономическим отношениям

технико-экономическим отношениям

3. Главным типом отношений между домашними хозяйствами при наличии частной собственности является:

распределение

потребление

пожертвование

4. Объективно существующие устойчивые причинно-следственные связи между явлениями экономической науки – это экономические:

потребности

противоречия

5. Социально-экономические отношения характеризуются:

отношениями собственности разделением труда организацией производства отношениями потребления

6. Общность экономических законов и законов природы состоит в том, что они:

действуют независимо от воли и сознания людей

их действие имеет стихийный характер

сознательно создаются и используются людьми в процессе производственной деятельности

имеют общественно-полезный характер

7. Непрерывное возобновление процесса создания благ и услуг в увеличивающихся размерах называется:

расширенным воспроизводством

воспроизводством

производством

простым воспроизводством

8. Правильная последовательность фаз (стадий) общественного производства такова:

производство, распределение, обмен, потребление производство, обмен, распределение, потребление распределение, производство, обмен, потребление распределение, потребление, производство, обмен

9. Логические понятия, отражающие наиболее общие и существенные стороны экономической жизни общества, называются экономическими:

законами

противоречиями

потребностями

10. Существенным отличием законов природы, от экономических законов является то, что они:

не зависят от воли людей

создаются людьми

открываются и применяются людьми

1. Одной из особенностей командной экономики является:

доминирование общественных интересов над личными главенство личных интересов принадлежность индивида своей первоначальной общности

тесное взаимодействие государства и частного сектора

2. Координация действий отдельных производителей только по принципу

«невидимой руки» А. Смита характерна для ____________ экономической системы

рыночной

командной

традиционной

смешанной

3. Натуральной форме общественного хозяйства не присущи отношения.

В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства исключительно важны, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

• выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;
• предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;
• сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические отношения, постоянно возникающие в какой-либо сфере социально-экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одна из таких категорий — финансы домашнего хозяйства, отражающие реально существующие экономические отношения, имеющие объективный характер и специфическое общественное назначение.

Финансовые отношения — это, как правило, денежные отношения. Там, где не предусматривается движение денежных средств и (или) их эквивалентов, нет и финансовых отношений (в данном случае мы абстрагируемся от некоторых специфических операций, например, операций, оформляемых договорами мены). Ведение

домашнего хозяйства в современных экономических условиях невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Однако не все денежные отношения можно считать финансовыми. К ним вряд ли можно отнести, например, отношения обмена (Т — Д — Т), в которые постоянно вступает домашнее хозяйство. В связи с этим представляется достаточно оправданной, хотя и не бесспорной, позиция ряда экономистов, полагающих, что финансами можно считать лишь денежные отношения, возникающие по поводу формирования и распределения фондов денежных средств.

Не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих разнос целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда в целях его дальнейшего инвестирования и др.

Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства показана на рис. 14.1.

Рис. 14.1. Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства

Как видим, домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

• с другими домашними хозяйствами — по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);
• с предприятиями, работающими в разных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей но отношению к участникам домашнего хозяйства, — по поводу распределения части произведенного ВВП в его стоимостной форме;
• с коммерческими банками — по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;
• со страховыми организациями — по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
• с государством — по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Такие отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства».

Следовательно, финансы домашнего хозяйства - это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы — одного из факторов процесса производства, следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Отметим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Функции финансов домашних хозяйств

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная . Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, — объективно обусловленный инструмент стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.

В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по разным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции.

Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы как одного из производственных факторов. Именно посредством этой функции финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства — часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств выступает контрольная. Домашнее хозяйство — это самостоятельный хозяйствующий субъект, т.е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. В связи с этим, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по разным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, неодинаковым уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов разных участников домашнего хозяйства обеспечивается регулированием этих интересов, под которым подразумевается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию - регулирующую , которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно, что на уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

Таким образом, финансы домашних хозяйств представляют собой один из элементов финансовой системы государства. Каждый из этих элементов определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, присущие только ему характеристики. Роль, которую различные элементы финансовой системы играют в процессе ее формирования, определяет их особенности. Так, финансы предприятий составляют основу финансовой системы, поскольку именно в предпринимательском секторе создается ВВП, распределяемый в ходе дальнейших финансовых отношений. Централизованные элементы финансовой системы играют важную роль в перераспределении денежных средств между отраслями, экономическими регионами, социальными группами населения. Финансы домашних хозяйств имеют свои особенности, которые отличают их от других элементов финансовой системы.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в некоторой степени определяется государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и проч.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, времени их использования. Другими словами, в существующих экономических условиях государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно воздействовать на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства — один из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств служит материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т.е. используемых как сбережения (вложения средств в финансовые институты и реальное производство). Но это односторонний подход. На самом деле и увеличение доли потребления становится фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание еще Дж. Ксйнс, который выработал концепцию эффективного спроса, складывающегося из потребительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. Так, в настоящее время в России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращивать производство и товарооборот. По данным Всемирного банка, в 2009 г. среднестатистический россиянин по сравнению с жителями других стран тратил гораздо больше времени, чтобы заработать средства на те или иные товары. Затраты рабочего времени среднестатистического российского работника, эквивалентные стоимости 26 видов товаров и услуг, превышали более чем в 13 раз затраты австрийца и примерно в 3 раза затраты словака, чеха и румына.

Как и любая организация, домашние хозяйства для обеспечения существования, а также повышения уровня благосостояния своих членов принимают многочисленные решения, относящиеся к разным сторонам жизнедеятельности. Однако достижение перечисленных целей не связано с формализованными процедурами вынесения решений, которые принимаются зачастую по наитию, на основе жизненного опыта. Между членами домашнего хозяйства устанавливается система неформальных связей, в которой определяется роль каждого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляют баланс денежных доходов и расходов, что также отражает неформальный характер принимаемых решений.

Домашнее хозяйство должно принимать экономические решения двух основных типов:

• как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т.е. нужно ли приобретать новую недвижимость (например, жилье, земельные участки), движимые средства (например, автомобили, обстановку в квартире и т.п.) или ценные бумаги и т.д.; одновременно определяется соотношение между вновь приобретаемыми активами;
• каким образом формировать фонд рабочего времени (определение работающих членов домашнего хозяйства, места их работы и др.).

Решения обоих типов влияют на будущие доходы домашнего хозяйства. Первый тип решений можно назвать инвестиционным, а доходы, получаемые от него, — также инвестиционными. Вместе с тем любые инвестиции требуют финансовых затрат в той или иной форме.

Финансовые решения домашних хозяйств принимаются прежде всего в отношении использования денежных фондов. С точки зрения материального состава финансы домашнего хозяйства — это совокупность созданных ими целевых денежных фондов, другими словами, это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство (рис. 14.2). В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

• денежные средства, предназначенные для текущих расходов — расходов на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т.п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;
• денежные средства, предназначенные для капитальных расходов — приобретения непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т.д.), оплаты услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристические путевки);
• денежные сбережения;
• денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Рис. 14.2. Структура финансовых ресурсов домашних хозяйств и направления их использования

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т.е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в разных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а в некоторых случаях — в форме ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются:

• располагаемый доход домашнего хозяйства;
• потребительский кредит;
• социальные ;
• прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам).

Решения относительно использования ресурсов более подробно рассмотрены в п. 14.3, поскольку они связаны с осуществлением расходов домашними хозяйствами. Здесь отметим только, что все виды экономических решений домашнего хозяйства тесно взаимосвязаны. Так, сбережения зависят от того, когда человек предполагает уйти на пенсию. Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит от того, как домашнее хозяйство определяет приоритеты в текущем потреблении и сбережении, а также от индивидуальных предпочтений. Одни домашние хозяйства могут предпочесть большую часть текущих доходов потреблять, другие, напротив, сберегать. Как и в организации бизнеса, структура портфеля активов во многом зависит от склонности к риску. Если члены домашнего хозяйства как инвесторы имеют высокую склонность к риску, то может быть принято решение о том, что значительную долю портфеля должны составлять ценные бумаги. Эта расположенность к риску неодинакова в разных странах. Так, физические лица из США значительную часть своих доходов вкладывают в ценные бумаги, а в Германии отношение к риску более консервативное.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются:

• текущие и перспективные цели;
• отношения между членами домашнего хозяйства;
• уровень доходов домашнего хозяйства;
• предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;
• внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.

Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хозяйстве. Наиболее важные факторы внешней среды для них — законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.

Когда речь заходит о домашних хозяйствах как структурных элементах общественного воспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их деятельности, управления ресурсами), так и отношений с окружающей средой: обществом в целом, его институтами (общественными, политическими, экономическими), а также с другими домашними хозяйствами. К видам деятельности домашнего хозяйства относятся:

• оплачиваемые работы в общественном и частном секторах экономики;
• неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства;
• работы, выполняемые членами других домашних хозяйств или для них (они могут как вознаграждаться, так и осуществляться безвозмездно).

В любом случае особенность домашнего хозяйства в отличие от организаций бизнеса заключается в значительной доле неоплачиваемых работ, выполнение которых необходимо для поддержания жизнедеятельности его членов (ведение домашнего хозяйства, воспитание детей и т.п.). Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в пользу первых в силу рационализации и механизации домашнего труда и зависит также от социального состава домашнего хозяйства. Например, в семьях с большим числом детей доля неоплачиваемых работ, как правило, выше. Чем выше доля неоплачиваемых работ в домашнем хозяйстве, тем выше должен быть и уровень доходов для поддержания нормальной жизнедеятельности. Уровень и доля неоплачиваемых работ в домашних хозяйствах представляют собой одни из важнейших показателей экономического развития общества.

Организации бизнеса, в которых работают члены домашнего хозяйства, в редких случаях принимают во внимание специфику последних, т.е. не учитывают потребности работников в обеспечении незанятых членов семей. В принципе они и не обязаны это делать. Однако только государство может и должно через систему социальной помощи исправлять неравномерность в распределении доходов между домашними хозяйствами с разным составом членов и уровнем доходов.

Финансы домохозяйств по концепциям некоторых экономистов являются элементом или звеном финансовой системы. Например, Черник Д.Г. выделяют третье звено финансовой системы: финансы населения (домашних хозяйств) /11/. Академик Поляк Г.В. во втором звене финансовой системы — в децентрализованных финансах как элемент наряду с финансами предприятий выделяет финансы домашних хозяйств /13/.

Понятие «домохозяйство» охватывает совместно проживающих людей, ведущих общее хозяйство. Как правило, это семья. Однако, в отличие от семьи, домохозяйство может включать лиц, не являющихся родственниками (например совместно проживающих домашней работницы, работника фермерского хозяйства и т.д.), но вносящих свою долю дохода (в части питания и проживания) в бюджет домохозяйства. Домохозяйство может состоять из одного человека, имеющего свой источник дохода. По данным микропереписи населения 1994г. 19% домохозяйств состоят из 1-го человека, 26% — из 2-х, 23% — из 3-х, 20% — из 4-х и 12% — из 5-ти и более человек. Более 90% населения проживает в семейных домохозяйствах, состоящих из одной семьи (полной, неполной — 83%), из двух и более семей (7%).

В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

а) выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;

б) предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;

в) сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы /12, с. 478/.

Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические отношения, постоянно возникающие в какой-либо сфере социально-экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одной из таких категорий являются финансы домашнего хозяйства, выражающие реально существующие экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное назначение.

Известно, что финансовые отношения носят, как правило, денежный характер. Там, где не предусматривается движения денежных средств и (или) их эквивалентов, нет и финансовых отношений (в данном случае мы абстрагируемся от некоторых специфических операций, например операций, оформляемых договорами мены). Ведение домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Однако известно, что не все денежные отношения можно считать финансовыми. К ним вряд ли можно отнести, например, отношения обмена (Т - Д - Т), в которые постоянно вступает домашнее хозяйство. Поэтому представляется достаточно оправданной, хотя и не бесспорной, позиция ряда экономистов, полагающих, что финансами можно считать лишь денежные отношения, возникающие по поводу формирования и распределения фондов денежных средств.

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства показана на рис.

Рисунок – Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства

Как видно, домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

– с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

– с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

– со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

– с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов /12, с. 481/.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, финансы домашнего хозяйства - это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы - одного из факторов процесса производства, а следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Отметим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Из имеющейся в данное время специальной экономической литературы наиболее полно характеризует сущность и функции финансов домашнего хозяйства академик Поляк Г.Б. Он указывает: финансы домашнего хозяйства (домохозяйства) — это экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства /13/.

Пока финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой системы, но в условиях развитых рыночных отношений происходит усиление их роли, что обусловлено следующими факторами:

1) Домашние хозяйства являются субъектом экономической деятельности. Они участвуют во всех экономических процессах, причем глубокий экономический кризис приводит к активизации членов домашних хозяйств. Таким образом, домашние хозяйства — это показатель, который используется для анализа состояния общества, а так же особый тип хозяйства, оказывающий серьезное влияние на все экономические отношения в стране.

2) Финансы домохозяйств выполняют функции:

a) обеспечения жизненных потребностей семьи;

б) Распределительную функцию.

Распределительная функция финансов домохозяйств — это первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи, когда создаются первичные доходы в виде зарплаты, пенсий, пособий. В это же время, средства внутри домохозяйства распределяются между членами домохозяйства через формирование, распределение и использование денежных фондов.

3) Финансовые ресурсы домохозяйства или совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Финансовые ресурсы направляются в два основных фонда:

a) фонд потребления;

б) фонд сбережений;

В состав финансовых ресурсов домохозяйств входят:

– собственные средства (зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности);

– средства, мобилизованные на рынке(полученный кредит, дивиденды, проценты);

– средства, поступившие в порядке перераспределения (пенсии, пособия, ссуды из бюджетов).

4) Бюджет домашнего хозяйства. Материальное содержание бюджета домохозяйства — это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. При формировании бюджета образуются денежные фонды:

a) индивидуальные;

б) совместные;

c) накопление и обеспечение (резервный фонд).

На объем бюджета домашнего хозяйства оказывает воздействие государство:

— через налоговую систему;

— через оплату труда работников в гос. секторе;

— через государственное ценообразование.

Домашние хозяйства должны планировать свои доходы и рационально их использовать, т.е. применяется упрощенное финансовое планирование.

1.2. Функции финансов домохозяйства

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.

В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции.

Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы - как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства - часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так ив сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию - регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов финансовой системы государства. Каждый из этих элементов определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, присущие только ему характеристики. Роль, которую различные элементы финансовой системы играют в процессе ее формирования, определяет их особенности. Так, финансы предприятий являются основой финансовой системы, поскольку именно в предпринимательском секторе создается валовой внутренний продукт, распределяемый в ходе дальнейших финансовых отношений. Централизованные элементы финансовой системы играют важную роль в перераспределении денежных средств между отдельными отраслями, экономическими регионами, различными социальными группами населения. Финансы домашних хозяйств имеют свои особенности, которые отличают их от других элементов финансовой системы.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в определенной степени определяется государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу (здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание еще Дж. Кейнс, который выработал концепцию эффективного спроса, складывающегося из потребительского и инвестиционного компонентов /6/. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. Так, в современной России из-за низкого уровня заработной платы, предприятия не могут наращивать производство и товарооборот. По данным Всемирного банка, в 1997 г. среднестатистический россиянин по сравнению с жителями других стран тратил гораздо больше времени, чтобы заработать средства на те или иные товары. Затраты рабочего времени среднестатистического российского работника, эквивалентные стоимости 26 видов товаров и услуг, превышали более чем в 13 раз затраты австрийца и примерно в 3 раза затраты словака, чеха и румына /8, с. 67/.

1.3. Финансовые ресурсы и бюджет домашнего хозяйства

Финансовые ресурсы домохозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода общества. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:

фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива — семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.);


фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли /12, с. 483/.


Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в семье.


Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи — зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;


средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;


средства, поступившие в порядке перераспределения, – пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.


Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными финансами (бюджетами - федеральным, региональными, местными и вне бюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки – односторонние, двух- и многосторонние. Между домохозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.


Денежные потоки возникают у домашних хозяйств с негосударственным сектором - предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.


В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем.


Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.


В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;


совместный, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);


накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности) /12, с. 485/.


Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.


В экономической зарубежной литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный – это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.


Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рои в отдельный период времени, создав дополнительные требовании товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.


Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:


через налоговую систему - домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления


через оплату труда работников в государственном секторе;


через предоставляемые различные общественные блага и услуги;


через государственное ценообразование


Финансовые решения домашних хозяйств принимаются прежде всего в отношении использования денежных фондов. С точки зрения материального состава финансы домашнего хозяйства - это совокупность созданных им целевых денежных фондов, другими словами - это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство. В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:


– денежные средства, предназначенные для текущих расходов - расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;


– денежные средства, предназначенные для капитальных расходов - приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);


– денежные сбережения;


– денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.


Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях - ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются:


а) располагаемый доход домашнего хозяйства;


б) потребительский кредит;


в) социальные трансферты;


г) прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др


Все виды экономических решений домашнего хозяйства тесно взаимосвязаны между собой. Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются:


1) текущие и перспективные цели;


2) отношения между членами домашнего хозяйства;


3) уровень доходов домашнего хозяйства;


4) предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;


5) внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.


Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хозяйстве.


Когда речь заходит о домашних хозяйствах как структурных элементах общественного воспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их деятельности, управления ресурсами), так и отношений с окружающей средой: обществом в целом, его институтами (общественными, политическими, экономическими), а также с другими домашними хозяйствами. Виды деятельности домашнего хозяйства включают:


а) оплачиваемые работы в общественном и частном секторе экономики;


б) неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства;


в) работы, выполняемые членами других домашних хозяйств или для них (они могут как вознаграждаться, так и осуществляться безвозмездно).


В любом случае особенностью домашнего хозяйства в отличие от организаций бизнеса является значительная доля неоплачиваемых работ, осуществление которых необходимо для поддержания жизнедеятельности его членов (ведение домашнего хозяйства, воспитание детей и т. п.). Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в пользу первых в силу рационализации и механизации домашнего труда и зависит также от социального состава домашнего хозяйства


Организации бизнеса, в которых работают члены домашнего хозяйства, в редких случаях принимают во внимание специфику последних, т. е. не учитывают потребности работников в обеспечении незанятых членов семей. В принципе они и не обязаны это делать. В то же время только государство может и должно через систему социальной помощи смягчать неравномерность в распределении доходов между домашними хозяйствами с различным составом членов и уровнем доходов.


2. ДОХОДЫ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА


2.1. Валовый и денежный доходы домохозяйства


Доходы служат основным источником удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т. е. осуществления расходов. Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется прежде всего в зависимости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов. Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления и сбережения, поскольку существует определенный физиологический и социальный минимум потребительских товаров и услуг, который любое домашнее хозяйство должно обеспечить.


Доходы домашнего хозяйства – часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные и процессе производства. Однако в современном обществе из-за не равномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства домохозяйств.


Валовой доход домохозяйств – это денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений) , а накопления и сбережения в нашей стране из-за относительной бедности всегда стояли на низком уровне.


В валовых доходах преобладают денежные доходы, представляющие собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов. Денежные доходы формируются за счет следующих источников:

оплата труда членов домохозяйств, полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, постоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;


1. доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;
   

   3) государственные социальные выплаты (трансферты) пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов /12, с. 490/.
   

   В нашей стране соотношение между этими тремя источниками резко менялось. В условиях господства государственной собственности основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений роль второго источники стала возрастать. Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом. Значение отдельного вида источника у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например, работающая супружеская семья без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов. На пример, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат. На структуру доходов домохозяйств оказывает влияние место проживания - в городе или на селе.
   

   Доходы домашних хозяйств можно разделять по различным критериям. Прежде всего можно выделить доходы в денежной и натуральной форме. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.
   

   В любой стране с развитыми рыночными отношениями подавляющая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы безусловно доминируют над натуральными.
   

   Денежные доходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источникам поступлений. Приведем их наиболее общей их классификации: заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами; пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты; доходы от предпринимательской деятельности; доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере /10, с. 9/.
   

   Необходимо принимать во внимание, что различаются понятия заработанных доходов, т. е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов /7, с. 149/. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в домашние хозяйства. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налоги на прибыль предприятий. С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего это - трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастных случаев, пособия по безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства.
   

   В приведенной выше классификации не учтены случайные доходы граждан, например выигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а также доходы, полученные с нарушением закона. Последние в современной России имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строительству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. п.). Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.
   

   Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.
   

   Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.
   

   Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть валового внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.
   

   Номинальные доходы - доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды. Различие между фактическими и начисленными доходами может быть весьма существенным, как это имело место в России в 90-х годах XX в. в период массовой задержки с выплатой заработной платы. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.
   

   Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами - располагаемыми доходами и ценами на товары и услуги. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.
   

   В России реальные доходы населения в первые годы экономических преобразований сокращались. Так, по официальным данным, они составляли в 1994 г. 70% уровня доходов 1991 г. Однако в последние годы в целом наблюдается рост реальных доходов населения, что свидетельствует о более высоких темпах роста номинальных доходов в сравнении с ростом потребительских цен. Реальные доходы населения выросли за 2003 год на 13,5% по сравнению с 9,9% в 2002 году. Реальные располагаемые денежные доходы населения России в январе-мае 2004 года увеличились на 9,9% по сравнению с тем же периодом 2003 года. Номинальная величина денежных доходов россиян (без поправки на инфляцию) при этом выросла на 22,4%.
   

   По данным статистиков, в мае 2004 года по сравнению с маем 2003 года реальные доходы россиян выросли на 3,8%, а по сравнению с апрелем 2004 года — снизились на 9,0%. Их номинальная величина была соответственно на 15,0% больше и на 8,7% меньше и составила 5445 рублей на человека.
   

   Средняя зарплата одного работника в России составила в мае 2004 года 6577 рублей против 5221 рублей в мае 2003 года. По сравнению с маем 2003 года средняя зарплата в России выросла на 25,1%, в то же время ее реальная величина (скорректированная на темпы инфляции и за вычетом налогов и обязательных платежей) увеличилась на 13,6%.
   

   Для оценки уровня жизни населения субъектов РФ, разработки и реализации региональных социальных программ, планирования темпов роста заработной платы, пенсий, социальных пособий, а также составления бюджетов используют понятия минимального потребительского бюджета (МПБ) и бюджета прожиточного минимума (БПМ). Уровень МПБ характеризует минимально допустимые границы потребления важнейших материальных благ и услуг (продукты питания, предметы санитарии и гигиены, лекарства, жилищно-ком-мунальные услуги) и рассчитывается исходя из прожиточного (физиологического) минимума дифференцирование по основным социальным группам. С 1997 г. используется понятие прожиточного минимума как стоимостной оценки потребительской корзины, а также обязательных платежей и сборов. Таким образом, в понятии БПМ учтена также необходимость выплаты домашними хозяйствами обязательных платежей. В свою очередь, под потребительской корзиной понимается минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности.
   

   2.2. Государственное регулирование оплаты труда
   

   В условиях рынка роль государства в регулировании оплаты труда ограничена. В настоящее время воздействие на оплату труда осуществляется с помощью законодательных актов или косвенным путем через налоговый механизм.
   

   Основное значение для работников государственной сферы и лиц наемного труда в частном секторе экономики играет оплата труда в различных формах. В соответствии с системой национальных счетов к ней относят:
   

   1) начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам;
   

   2) выплаты за работу в особых условиях;
   

   3) доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время, в выходные и праздничные дни;
   

   4) премии и единовременные поощрительные выплаты;
   

   5) плата за выслугу лет;
   

   6) оплату ежегодных и дополнительных отпусков;
   

   7) доходы от участия в прибылях (например, дивиденды на акции);
   

   8) командировочные расходы и подъемные;
   

   9) стоимость выданной спецодежды, спецобуви и спецпитания и др. Часть полученных в форме оплаты труда доходов работника необходима ему непосредственно для выполнения служебных обязанностей; другая, являющаяся основной, идет на содержание домашнего хозяйства, включая членов семьи /12, с. 492/.
   

   В целях социальной защиты государство гарантирует населению минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Многие считают также, что МРОТ соответствует нижнему пределу оплаты труда, устанавливаемому за наименее квалифицированный, простой труд /9, с. 90/. Размер фактической заработной платы с учетом всех видов выплат (тарифные ставки, оклады, надбавки и т. п.) не должен быть ниже установленного законодательно МРОТ независимо от того, в какой организации трудится человек. МРОТ обеспечивается либо за счет средств бюджетов - для организаций, финансируемых из соответствующих бюджетов, либо за счет собственных средств - для других организаций.
   

   В МРОТ не включаются доплаты и надбавки, премии и другие формы поощрительных выплат. Это означает, что для отдельных работников их ставки (оклады) равняются минимальному размеру оплаты труда, а все другие виды выплат не увеличивают зарплату до минимального размера, а начисляются сверх него. Размеры ставок и окладов, их соотношение для разных категорий персонала, работников различных профессионально-квалификационных групп, а также доплат за условия труда, отклоняющиеся от нормальных, за работу в вечернее и ночное время определяются в организациях и фиксируются в коллективных договорах. При этом указанные доплаты должны быть не меньше установленных соответствующими правовыми актами.
   

   На предприятиях определяют также виды и размер стимулирующих выплат, в частности за высокую квалификацию, профессиональное мастерство, премии и т. д.
   

   МРОТ имеет значение не только для установления размера оплаты труда. Он используется для определения минимального уровня стипендий студентам, аспирантам, обучающимся с отрывом от производства.
   

   Оплата труда работников бюджетной сферы более жестко регламентируется государством, в первую очередь на основе тарифной системы. Основными элементами тарифной системы оплаты труда являются: тарифные ставки, тарифные сетки, районные коэффициенты, тарифно-квалификационные справочники, надбавки и доплаты за работу с отклонением от нормальных условий труда. Элементами тарифной системы являются также оклады рабочих.
   

   Единая тарифная сетка (ЕТС) предусматривает дифференциацию оплаты по определенному количеству разрядов (в настоящее время-18). Соотношение 1-го и 18-го разрядов называется диапазоном ЕТС. Тарифные ставки и оклады дифференцируются по признаку сложности выполняемых работ и квалификации работников. Другие факторы дифференциации (условия, тяжесть, напряженность, значимость труда) учитываются с использованием других элементов организации труда.
   

   Тарификация рабочих производится по восьми разрядам, что соответствует действующему Единому тарифно-квалификационному справочнику работ и профессий рабочих (ЕТКС). Для высококвалифицированных рабочих, занятых на важных и ответственных работах, а также на особо важных и особо ответственных работах, разрешается устанавливать оклады исходя из 9-10 разрядов оплаты труда ЕТС по перечням, утвержденным министерствами и ведомствами РФ, и из 11-12 разрядов системы ЕТС - по перечням, утвержденным Минтруда РФ.
   

   Применение ЕТС обязательно для всех предприятий, учреждений и организаций, находящихся на бюджетном финансировании. Но они могут в пределах выделяемых бюджетных ассигнований самостоятельно определять виды и размеры надбавок, доплат и других выплат стимулирующего характера. При оплате труда рабочих по усмотрению руководства организации, учреждения может использоваться как тарифная, так и бестарифная система.
   

   Согласно одной из точек зрения доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности включают доходы граждан от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица /10, с. 50/. Однако далее автор отнес к указанной группе доходов также и доходы владельцев частных предприятий, имеющих статус юридического лица /10, с. 59/, что входит в противоречие с первоначальным утверждением. Имеется и более детальная трактовка рассматриваемых доходов, а именно к ним отнесены: доходы от продажи имущества, принадлежащего гражданам на праве собственности; доходы от реализации товаров, продукции (работ, услуг), другого имущества, произведенных лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей; доходы от реализации продукции, товаров, приобретенных на стороне, и др. /3, с. 50/
   

   Таким образом, доходы от операций с личным имуществом также рассматриваются как форма предпринимательского дохода, что в определенных ситуациях является совершенно оправданным. Так, сдача в аренду свободного жилого помещения, особенно на длительный срок, может приносить стабильный и существенный доход и по сути является формой предпринимательской деятельности, направленной на извлечение прибыли. В то же время неоправданным будет отнесение к предпринимательскому доход, полученный в результате продажи квартиры, с покупкой менее качественного или с меньшим метражом жилья. В этом случае купля-продажа жилья выступает как вынужденная мера. Денежный доход, получаемый данным лицом, соответствует уменьшению реальной стоимости располагаемого им имущества.
   

   Ковалев В.В, предлагает относить к доходам от предпринимательской деятельности домашних хозяйств любые формы доходов, которые возникают как результат осуществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств /12, с. 499/. Эти формы возможны как в рамках организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия, в частности индивидуальные частные предприятия, малые предприятия), так и неорганизованного. Среди неорганизованных форм как основные можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомной и кустарное производство, оказание частных услуг /10, с. 93/. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, также могут, при определенных условиях, рассматриваться как доходы от предпринимательской деятельности. Такими условиями являются: регулярный характер производства этой продукции и ориентация части или всего производства на рыночную реализацию. Эпизодические, случайные продажи и оказания услуг вряд ли правомерно считать формой предпринимательской деятельности, поскольку они, как правило, являются вынужденной мерой для домашних хозяйств и не предполагают организацию соответствующего вида бизнеса.
   

   В условиях России с учетом низкого уровня оплаты труда предпринимательская деятельность домашних хозяйств, носящая неорганизованный характер, является важным подспорьем для поддержания прожиточного минимума. Вместе с тем именно в этой сфере чаще всего наблюдаются негативные явления: сокрытие доходов, нелегальный бизнес, продажа низкокачественной, а иногда и опасной для жизни и здоровья людей продукции и др. В частной практике наибольшее распространение получили те услуги, которые являются наиболее доходными и пользуются повышенным спросом, например ремонт квартир, автомобилей и бытовой техники, репетиторство и обучение, медицинские услуги, частный извоз и др.
   

   Доходы от операций с имуществом и денежными средствами возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное недвижимое и движимое имущество, банковские вклады, ценные бумаги и на покупку иностранной валюты. Это вполне правомерно, поскольку доходы рассматриваемой группы возникают у домашних хозяйств как следствие первичных инвестиционных расходов. Кратко охарактеризуем другие формы инвестиций домашних хозяйств.
   

   Операции с имуществом включают в первую очередь продажу и сдачу в аренду жилых помещений, принадлежащих домашним хозяйствам, а также продажу земельных участков. Как уже отмечалось, продажа является менее выгодной формой получения дохода, поскольку она носит разовый характер и приводит к уменьшению стоимости располагаемого домашними хозяйствами имущества. Кроме того, арендная плата позволяет защитить частично доходы домашнего хозяйства от инфляции путем постепенного ее повышения. Домашние хозяйства торгуют также и другими видами домашнего имущества: подержанными легковыми автомобилями, компьютерами, электро- и радиотоварами, одеждой, меховыми изделиями, ювелирными изделиями и др. Однако с насыщением рынка высококачественными товарами такие виды частных продаж постепенно вытесняются.
   

   2.3. Государственные социальные трансферы
   

   К денежным доходам домохозяйств относят также государственные социальные трансферты - пенсии, пособия и другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фондов.Пенсии, пособия и другие социальные и страховые поступления объединены в одну большую группу, поскольку основную их часть выплачивает государство. Их начисление и выплата в существенной степени зависит поэтому от законодательных норм. В период рыночных преобразований в нормативные акты законодателями внесено большое количество изменений и поправок. Этот процесс будет продолжаться, видимо, достаточно длительное время, в связи с чем нельзя механически воспринимать конкретный нормы страховых выплат, определения их бенефициаров (получателей), приведенные в данном разделе. Вместе с тем следует отметить, что страховые и социальные поступления являются неоднородными. Можно выделить те из них, которые зависят напрямую или косвенно от трудового вклада работников. В первую очередь это относится к большей части пенсионных выплат, которую можно рассматривать как трудовые пенсии. Однако все же большая часть доходов, рассматриваемых в данном разделе, носят чисто «социальный» характер, поскольку они выплачиваются государством как средство поддержания минимального уровня жизни населения. Имеются выплаты, которые носят «промежуточный» характер между чисто безвозмездными и связанными с трудовым вкладом их получателей. Речь идет о социальных выплатах, которые предоставляются гражданам при условии, что они приобретут навыки, необходимые для последующей работы. Так, большинство пособий по безработице выплачивается ограниченное время и по понижающимся ставкам, имея целью стимулирование безработного к обучению какой-либо специальности.
   

   Отметим также, что развиваются и негосударственные формы социальной помощи населению. Примером являются негосударственные пенсионные фонды (НПФ). С одной стороны, они расширяют возможности населения получать более высокие доходы в старости по сравнению с минимумом, гарантированным государством. С другой стороны, НПФ выступают в роли специфических институтов финансового посредничества, аккумулирующих сбережения населения для осуществления долгосрочных инвестиций /4/.
   

   Наибольшее значение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии. По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида трудовых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет. Если гражданин имеет право на разные пенсии, то назначается одна из них по выбору (за исключением граждан, ставших инвалидами вследствие военной травмы, имеющих право на пенсию по старости либо за выслугу лет и, кроме того, на пенсию по инвалидности).
   

   Существуют также и социальные пенсии для граждан, которые не имеют по каким-либо причинам права на получение пенсии в связи с трудовой и иной общественно полезной деятельностью.
   

   Пенсии по старости, или по возрасту, являются наиболее распространенными. Они предоставляются с определенного возраста (мужчины - с 60 лет, женщины - с 55 лет) и при наличии установленного трудового стажа (не менее 20 лет). Устанавливаются и категории граждан с льготным трудовым стажем и пенсионным возрастом, например многодетные матери, инвалиды ВОВ, граждане, трудившиеся на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и др.
   

   Законодательно определяются минимальный и максимальный размер пенсии по старости, а также соотношение устанавливаемой пенсии и заработка работника. К пенсиям по старости устанавливают социальные надбавки на уход за пенсионерами-инвалидами I группы, нетрудоспособными иждивенцами, участникам ВОВ и др.
   

   Среди пособий наиболее распространены различные виды детских пособий, которые подразделяются на: 1) пособие по беременности и родам; 2) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; 3) единовременное пособие при рождении ребенка; 4) ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет; 5) ежемесячное пособие на ребенка.
   

   Важное место в системе социальной защиты населения имеют пособия, предоставляемые из бюджета. При этом государство гарантирует:
   

   а) выплату пособия по безработице, в том числе в период временной нетрудоспособности безработного;
   

   б) выплату стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности;
   

   в) возможность участия в оплачиваемых общественных работах;
   

   г) возмещение затрат в связи с добровольным переездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости.
   

   Еще одну подгруппу доходов домашних хозяйств составляют страховые возмещения или страховые суммы, выплачиваемые при наступлении страховых случаев, как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи, болезни, смерть и т. п.). Различают имущественное, личное, медицинское страхование, а также страхование ответственности. Общим для всех случаев страхования является внесение гражданами страховых сумм, которые различаются в зависимости от вида страхования, срока договора, страховых событий и других факторов. Таким образом, получению доходов в данном случае предшествует понесение расходов домашними хозяйствами. Более того, страховые случаи являются нежелательным событием для домашних хозяйств, так как получаемые доходы лишь частично компенсируют последствия этих событий.
   

   3. ДЕНЕЖНЫЕ РАСХОДЫ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА И ИХ СОСТАВ
   

   3.1. Классификация и структура денежных расходов
   

   Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль и экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов — труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.
   

   В экономической науке существуют различные подходы к классификации расходов домашних хозяйств. Так, с точки зрения периодичности (частоты) осуществления, выделяют три агрегированные группы расходов домашних хозяйств:
   

   1) краткосрочные расходы;
   

   2) среднесрочные расходы;
   

   3) долгосрочные расходы.
   

   К первой группе можно отнести расходы на насущные блага (продукты, некоторые непродовольственные товары, большая часть услуг), вторая группа включает расходы на периодически (сезонно) приобретаемые товары (одежда, обувь и др.), третья группа состоит из расходов, которые осуществляются раз в несколько лет /14, с. 10/.
   

   Автор данной классификации исходит из реальных доходов домашнего хозяйства, поэтому в ней не учтены обязательные платежи домашних хозяйств. Если классифицировать расходы населения исходя из совокупных доходов, то к первой агрегированной группе следует добавить обязательные выплаты домашних хозяйств - коммунальные и другие ежемесячные платежи населения, ежемесячно выплачиваемые налоги и сборы, а во вторую группу включить налоги, которые физические лица выплачивают не регулярно, а только при совершении отдельных правовых действий (наследовании имущества, приобретении недвижимости и т. д.).
   

   В зависимости от функционального назначения расходов, осуществляемых домашними хозяйствами, некоторые экономисты делят их на следующие основные группы:
   

   а) личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата услуг);
   

   б) налоги и другие обязательные платежи;
   

   в) денежные накопления и сбережения /10, с. 10/.
   

   В данном разделе для дальнейшей характеристики расходов домашнего хозяйства можно использовать иной вариант их классификации, который в определенной степени позволяет объединить два указанных выше критерия. Этот вариант предполагает разделение расходной части бюджета домашних хозяйств на три основных раздела:
   

   1) обязательные платежи;
   

   2) расходы на потребление;
   

   3) денежные сбережения.
   

   3.2. Направления расходования домашних хозяйств и их аккумуляция
   

   3.2.1. Обязательные платежи домашних хозяйств
   

   Обязательные платежи домашнего хозяйства сокращают его реальные доходы. Чем больший объем денежных средств расходуется домашним хозяйством по этой статье, тем меньше денежных средств оно может направить на текущее потребление и сбережение. Величина этой статьи в бюджетах отдельных домашних хозяйств значительно изменяется как в абсолютном выражении, так и относительно других расходных статей.
   

   Если в качестве критерия классификации взять функциональную направленность обязательных выплат, то их можно разделить на две основные группы. К первой следует отнести налоги и сборы с физических лиц, ко второй - коммунальные и другие платежи населения. Кроме того, к обязательным платежам домашнего хозяйства следует отнести возврат основной суммы полученного в банке кредита и выплату процентов по нему в том случае, если домашнее хозяйство использовало такой способ финансирования своего существования в дополнение к традиционным способам, а также страховые взносы в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями.
   

   В рамках распределительной функции государственных финансов домашнее хозяйство как один из субъектов финансовых отношений обязано выплачивать налоги и сборы в соответствии с действующим законодательством. На первый взгляд сокращение выплачиваемых домашним хозяйством налогов и сборов соответствует его экономическим интересам. Однако нужно иметь в виду, что налоги и сборы, выплачиваемые физическими лицами, являются одной из доходных статей централизованных денежных фондов средства которых в условиях развитой рыночной экономики направляются в том числе и на обеспечение нормальных условий жизнедеятельности домашних хозяйств.
   

   Применяя налоги и сборы с физических лиц в качестве одного из инструментов экономической политики, государство, во-первых, обеспечивает необходимые поступления в бюджеты различных уровней; во-вторых, оказывает влияние на структуру бюджетов домашних хозяйств путем стимулирования рационального для общества использования получаемых доходов; и, в-третьих, перераспределяет часть доходов в пользу наименее социально защищенных слоев населения.
   

   Центральное место в системе налогообложения домашних хозяйств занимает подоходный налог (его точное название в соответствии со второй частью Налогового кодекса РФ - налог на доходы физических лиц).
   

   Подчеркнем лишь, что потенциальными плательщиками этого налога в Российской Федерации являются более 80 млн чел., а в общем объеме бюджетных поступлений РФ в настоящее время подоходный налог составляет около 13% (для примера во Франции - 17%, в США - до 60%). Для многих городских и районных бюджетов этот налог до 2001 г. являлся основным источником прямого финансирования; в настоящее время отчисления в полном объеме поступают в федеральный бюджет, затем определенная их часть перераспределяется в бюджеты различных уровней. Налог на доходы физических лиц выплачивается ежемесячно, сумма сделанных выплат ежегодно корректируется в соответствии с установленными Налоговым кодексом требованиями.
   

   Вторым по значимости после подоходного налога для домашнего хозяйства является налог на имущество физических лиц налог на имущество вносится два раза в год к 15 сентября и к 15 ноября. Это местный налог, но его введение обязательно для всей территории России. Налогом облагается находящееся в собственности физических лиц недвижимое имущество: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, другие строения и сооружения, а также часть движимого имущества: лодки, катера, самолеты и другие водно-воздушные транспортные средства, за исключением весельных лодок.
   

   Домашние хозяйства обязаны также выплачивать налог с имущества, переходящего им в порядке наследования или дарения. Сумма налога зависит от стоимости переходящего имущества и степени родства нового владельца имущества.
   

   К имущественным налогам тесно примыкает налог с владельцев автотранспортных средств. Его выплачивают граждане, владеющие грузовым или легковым автотранспортом, не подлежащим обложению налогом на имущество.
   

   В некоторых случаях в расходную часть бюджета домашнего хозяйства приходится включать государственную пошлину - обязательный платеж, взимаемый с исковых и иных заявлений и жалоб, подаваемых в суды различных инстанций; за государственную регистрацию актов гражданского состояния; за выдачу документов уполномоченными на это органами или должностными лицами.
   

   Размер пошлины устанавливается в широких пределах в зависимости от характера юридических действий или выдаваемых документов.
   

   Органы местного самоуправления в соответствии с действующим законодательством могут устанавливать на своей территории местные налоги на физических лиц.
   

   Необходимо отметить, что те налоги и сборы с физических лиц, составляют не полный перечень возможных выплат домашнего хозяйства в бюджеты различных уровней. Подчеркнем также и то обстоятельство, что домашнее хозяйство выплачивает налоги и сборы только в том случае, если участники домашнего хозяйства совершают определенные правовые действия.
   

   Кроме прямых налогов домашние хозяйства выплачивают и косвенные налоги. Прямые налоги, о которых говорилось выше,- это лишь небольшая часть всех налогов, уплачиваемых участниками домашних хозяйств. Основная доля налогов, поступающих от физических лиц в государственную казну, приходится на невидимые ими косвенные налоги, содержащиеся в цене товара и выплачиваемые при его покупке. К ним относятся налог на добавленную стоимость, акцизы, налог с продаж (уплачивался до 1 января 2004 г). Уровень товарных цен увеличивают не только косвенные, но и прямые налоги: единый социальный налог, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, таможенные пошлины и ряд других федеральных, региональных и местных налогов, которые в общей сложности увеличивают цену товара (работ, услуг) примерно в полтора-два раза.
   

   Следующая статья обязательных расходов домашнего хозяйства - коммунальные и другие ежемесячные платежи населения Размер этой статьи зависит от места нахождения домашнего хозяйства. Очевидно, что жители крупных городов потребляют большее количество коммунальных услуг, чем жители небольших населенных пунктов. Так, семья, проживающая в шестиэтажном кирпичном доме в Санкт-Петербурге, должна ежемесячно платить за техническое обслуживание квартиры, эксплуатационные услуги, холодную и горячую воду, отопление, вывоз мусора, обслуживание лифта, содержание радиоточки, антенны, газ, санитарное содержание территории, а семья, имеющая собственный дом в деревне, не производит большую часть этих платежей. В том случае, если расходы на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства превышают 22% совокупного дохода домашнего хозяйства за истекшие три месяца, то оно может получить соответствующую субсидию из бюджета. Отметим также, что домашние хозяйства в РФ выплачивают не полную стоимость жилищно-коммунальных услуг, поскольку часть стоимости дотируется из местных бюджетов.
   

   Кроме коммунальных платежей домашние хозяйства должны ежемесячно оплачивать потребленное ими электричество, услуги городской и междугородной телефонной связи.
   

   Доля этой части обязательных выплат домашнего хозяйства составляет в настоящее время около 16% общей суммы расходов российских домашних хозяйств. В ближайшее время можно прогнозировать рост этой статьи расходов домашних хозяйств в связи с проводимой жилищной реформой и дальнейшим ростом индивидуального жилищного строительства.
   

   Оставшаяся после выплаты налогов, сборов, коммунальных и других ежемесячных платежей часть совокупных доходов домашнего хозяйства поступает в его полное распоряжение (располагаемые доходы) и расходуется с целью удовлетворения совместных и индивидуальных потребностей его участников.
   

   3.2.2. Расходы на потребление
   

   На потребление расходуется основная часть доходов домашнего хозяйства в РФ. Обобщенные статистические данные позволяют сказать, что они составляют 60-80% совокупного дохода усредненного домашнего хозяйства РФ.
   

   Существуют различные варианты классификации расходов домашних хозяйств на потребление. В одном из вариантов потребительские расходы состоят из четырнадцати групп: расходы на питание; приобретение одежды; расходы на жилище; домашнее убранство; постельные принадлежности; галантерею; санитарию и гигиену; посуду; образование и воспитание; культуру; здоровье и отдых; пассажирский транспорт; услуги связи; алкогольные напитки и табачные изделия. Такое деление не соответствует взятому нами за основу функционально-временному критерию классификации расходов домашнего бюджета. В соответствии с этим критерием расходы домашнего хозяйства на потребление целесообразно подразделить прежде всего на две статьи: текущие расходы и капитальные расходы.
   

   К текущим расходам домашнего хозяйства следует отнести расходы на приобретение продовольственных товаров, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), а также оплату периодически потребляемых населением в течение всей жизни услуг (например, таких, как услуги парикмахерской, прачечной, стоматолога и т. п.).
   

   Капитальные расходы включают в себя затраты на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья, транспортных средств и т. д.). К этой же статье следует отнести затраты на услуги, которые участники домашнего хозяйства потребляют достаточно редко, а результат этих услуг, напротив, оказывает на них существенное влияние и определяет их жизнь в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на образование, на медицинскую операцию, на туристическую путевку и т. д.).
   

   Статистические данные говорят о том, что основную часть расходов на потребление в РФ составляют текущие расходы, причем на оплату продовольственных товаров уходит примерно половина располагаемых всеми домашними хозяйствами доходов. В США, для сравнения, они составляют не более 20% общей суммы располагаемых доходов.
   

   Общая сумма расходов на потребление зависит от целого ряда факторов, которые с точки зрения области возникновения можно разделить на внутренние и внешние. К внутренним факторам следует отнести (в порядке значимости): величину совокупных денежных доходов домашнего хозяйства; степень обеспечения потребностей домашнего хозяйства за счет ведения натурального хозяйства; уровень организации ведения бюджета домашнего хозяйства; уровень материальных и духовных потребностей членов домашнего хозяйства. Внешними факторами являются: уровень розничных цен на потребляемые домашним хозяйством товары и услуги; величина государственных дотаций, направляемых на финансирование медицины, образования, транспорта и т. д.; сумма налогов других обязательных платежей домашнего хозяйства; уровень развития потребительского кредита в национальной экономике и др.
   

   3.2.3 Денежные сбережения домашних хозяйств
   

   Подобно предприятию, домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельно хозяйствующим субъектом, т. е. полностью зависит от результатов собственной деятельности. Поэтому рациональное ведение домашнего хозяйства, обеспечение непрерывности его развития в условиях рынка невозможно без создания различных денежных фондов. По сообщению ФСГС (бывший Госкомстат) совокупные «наблюдаемые» сбережения населения России в начале июля 2004-го года превысили 100 миллиардов долларов. За год с июля 2003 года они выросли почти на 40% /16/.
   

   Значение денежных сбережений велико не только с точки зрения домашнего хозяйства. Сбережения населения - это важный источник стабильности национальной экономики. По различным оценкам, их величина составляет в России от 70 до 90 млрд долл. США. Для сравнения: общий объем государственного долга РФ в 2003 г. был равен примерно 150 млрд долл. (с учетом долга СССР) /17/. Сбережения населения - это важный инвестиционный ресурс для российских предприятий (напомним, что уровень изношенности основных фондов в различных отраслях отечественной экономики варьирует в пределах от 30 до 70%, при этом реализация подавляющего большинства инвестиционных программ сдерживается из-за отсутствия доступных источников финансирования).
   

   Денежные фонды домашнего хозяйства возникают в результате сбережения и накопления населением денежных средств. Источником их формирования является располагаемый доход домашнего хозяйства. Целевое назначение этих фондов может быть различным. Можно выделить, как минимум, три мотивационные установки, определяющие процесс сбережения в домашних хозяйствах:
   

   – создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущего потребления в случае снижения по тем или иным причинам величины располагаемого дохода;
   

   – создание денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, связанных с приобретением дорогостоящих предметов длительного пользования или услуг;
   

   – создание денежного фонда для его дальнейшего инвестирования с целью повышения уровня дохода домашнего хозяйства (вложение средств в акции, облигации и т. д.) - индивидуальное накопление.
   

   Цель, которую домашние хозяйства пытаются достигнуть в процессе сбережения, во многом определяет и форму денежных сбережений населения. Выделяют две основные формы сбережений:
   

   а) неорганизованные сбережения;
   

   б) организованные сбережения.
   

   К первой форме следует отнести наличные деньги на руках у населения в рублях и иностранной валюте. Ко второй - денежные средства населения, размещенные на счетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различных предприятий и другие финансовые инструменты.
   

   Российские домашние хозяйства предпочитают неорганизованные сбережения. По данным Центробанка России, в четвертом квартале 2003 г. вклады в банках и вложения населения в ценные бумаги составили 13,5% общей суммы сбережений; доля неорганизованных сбережений была равна 86,5%, при этом в иностранную валюту было вложено 48,8%, в отечественную - 28,9%; тезаврация (т. е. вложение в драгоценные металлы) составила 8,8% /17/.
   

   Общая величина сбережений домашних хозяйств, а также пропорции, в которых они делятся на организованные и неорганизованные, определяются:
   

   а) факторами внутреннего характера, связанными с приоритетами в потребительских расходах, их уровнем и структурой;
   

   б) специфическими факторами внешнего характера. В частности, к последним можно отнести: уровень доверия населения к банковской системе; совершенство государственной системы страхования частных вкладов; уровень законодательного обеспечения операций на рынке ценных бумаг, банковских операций, пенсионного обеспечения, страхового дела.
   

   Экономические мотивы отечественных домашних хозяйств, размещающих денежные средства на текущие счета в отечественных банках, практически отсутствуют: население не рассчитывает подобным образом снизить степень риска их случайной утраты (уровень доверия к банковской системе чрезвычайно низок); сохранить стоимость сбережений невозможно процентная ставка по остатку на текущих счетах не превышает 12%, тогда как, даже по официальным данным, уровень инфляции в 2004 г. составит не менее 12-13% /17/. Тем не менее стоит отметить, что сегодня происходит процесс постепенного вовлечения российского населения в систему безналичных расчетов путем развития их карточных форм, однако этот процесс происходит чрезвычайно медленно.
   

   Основная цель вкладчика при внесении средств на счета по срочным вкладам - получение определенного дохода. Банки, привлекая устойчивый кредитный ресурс, выплачивают по срочным вкладам повышенный процент.
   

   Доход, выплачиваемый банками по остатку на срочных счетах, в известной степени позволяет домашним хозяйствам сберечь в условиях инфляции денежные средства с целью приобретения предметов длительного пользования, дорогостоящих услуг, создания денежных фондов для их дальнейшего инвестирования. Уровень инфляции в экономически развитых странах позволяет частному вкладчику добиваться своих целей. В России они пока вряд ли достижимы - в 2004 г. ставка по срочным вкладам в Сбербанке РФ составляла 10-11% в зависимости от условий вклада и, по сути, даже не покрывает темп инфляции /17/.
   

   Развитию отношений российских домашних хозяйств с коммерческими банками препятствует отсутствие государственной системы гарантирования вкладов физических лиц.
   

   Важным фактором, определяющим уровень сбережений домашних хозяйств, является величина его дохода. Как было отмечено выше, весь располагаемый доход домашнего хозяйства состоит из двух частей: одна направляется на потребление, другая сберегается. Значит, чем большая часть дохода потребляется, тем меньшая его часть направляется на сбережение. С другой стороны, если пропорция между потребляемой и сберегаемой частями остается неизменной, то на уровень сбережений влияет величина получаемого домашним хозяйством дохода. Ответ на вопрос: «в какой пропорции увеличиваются сбережения и потребляемая часть дохода в случае его общего роста?» сформулирован в основном психологическом законе Кейнса: «Психология общества такова, что с ростом совокупного реального дохода увеличивается и совокупное потребление, но не в такой же мере, в какой растет доход»/6/. Более низкие по сравнению с ростом совокупного дохода, темпы роста потребления определяются так называемой склонностью к потреблению. Предельная склонность к потреблению (Marginal Propensity to Consume, МРС) равна отношению прироста потребляемой части дохода (D С) к приросту всего дохода в целом (D У):
   

   MPC = D C/ D У,
   

   где D С - величина прироста накоплений;
   

   D У - величина прироста доходов /13/.
   

   Величина МРС показывает направляемую на потребление часть дополнительного дохода. Согласно основному психологическому закону 0<МРС<1, поэтому можно сказать, что:
   

   если МРС = 0, то весь прирост дохода направляется на сбережение;
   

   если МРС = 1, то весь прирост дохода потребляется. Аналогичным способом можно определить и предельную склонность к сбережению (Marginal Propensity to save, MPS):
   

   MPS = D S/ D У
   

   где D S - величина прироста сбережений /13/.
   

   Сказанное позволяет сделать вывод о том, что располагаемый доход домашнего хозяйства и предельная склонность к потреблению являются основными факторами, влияющими на уровень сбережений. Они, в свою очередь, определяются группой внутренних и внешних по отношению к домашнему хозяйству причин.
   

   Бюджет домашнего хозяйства выполняет важную роль в процессе воспроизводства рабочей силы, семьи как исходной ячейки общества. Уровень реальных доходов большинства российских домашних хозяйств находится на очень низком уровне. В результате снижается продолжительность жизни, сокращается численность населения, падает уровень духовного развития членов общества. Планирование расходов и контроль за исполнением расходной части домашнего бюджета, рациональное управление его отдельными статьями способно в известной степени смягчить эти негативные тенденции.
   Финансы некоммерческого сектора ИНФЛЯЦИЯ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ ОБЩЕСТВА

   2014-07-10