Кбк для уплаты енвд в году. Видео: последствия неверного указания КБК в налоговой платёжке

налоговый платеж с высокой вероятностью будет не засчитан (как следствие - к плательщику могут быть правомерно применены санкции), если в платежке отражены некорректные:

• банковский счет казначейства;
• название кредитно-финансовой организации, в которой открыт счет ФНС.

Изучим, как определить соответствующие реквизиты правильно.

Ключевые реквизиты платежки: счет казначейства и данные ФНС

Оба рассматриваемых ключевых реквизита определяются исходя из:

1. Места ведения бизнеса - муниципалитета, на территории которого располагается, к примеру, магазин, принадлежащий налогоплательщику.Таковым может быть и муниципалитет, отличный от того, в котором плательщик ЕНВД регистрировался в ФНС как хозяйствующий субъект.При этом если бизнес ведется на территориях нескольких муниципалитетов, то ЕНВД платится в подразделение ФНС, первым получившее от плательщика заявление о постановке на учет.

   В общем случае ИП и организации на ЕНВД платят данный налог именно по месту ведения бизнеса, вне зависимости от налоговой прописки самой фирмы или регистрации ИП.

2. Места нахождения плательщика (как вариант - муниципалитета, в котором он регистрировался как хозяйствующий субъект).

Данный вариант применяется в случаях, отраженных в п. 2 ст. 346.28 НК РФ. То есть если ИП или юрлицо ведет бизнес:

• в сфере оказания транспортных услуг и владеют автопарком в величине не более 20 машин;
• в формате развозной и разносной торговли;
• в сфере размещения рекламы на транспортных средствах.

Введя адрес ФНС, куда подано заявление о постановке на учет (при первом варианте учета - по месту ведения бизнеса), либо фактический адрес фирмы или регистрации ИП (при втором варианте учета) на сайте ФНС, плательщик сможет узнать оба рассматриваемых реквизита.

Заполнение платежки по ЕНВД: проблемные реквизиты

Прочие реквизиты платежки на практике могут быть не менее важны для плательщика ЕНВД.

Несмотря на то что их неверное указание, как и в случае с КБК, не может быть основанием для отказа ФНС зачесть платеж, их следует знать и применять корректно - во избежание каких-либо сложностей с обработкой платежа банком, а также для оперативности обнаружения платежа ФНС по факту поступления денежных средств на счета казначейства.

Есть реквизиты, в которых ошибиться довольно сложно (например, в наименовании плательщика).

Есть те, которые во многих случаях заполняются автоматически (например, данные банка плательщика - банковской программой).

Но есть и те, при заполнении которых могут возникать сложности. К таким реквизитам можно отнести:

• код ОКТМО;
• номер и дата документа;
• очередность, основание и назначение платежа;
• код УИН;
• налоговый период.

Рассмотрим, каким образом корректно определить указанные реквизиты, а также где взять и как заполнить квитанцию по ЕНВД.

Где взять квитанцию на ЕНВД и как заполнить проблемные реквизиты?

Если у лица, применяющего ЕНВД, нет расчетного счета в банке (например, это ИП, которому для его деятельности счет не требуется), уплату налога можно произвести через отделение банка по квитанции. Как правило, такие платежи проводятся через Сбербанк, поэтому расскажем о нюансах заполнения квитанции, применяемой в Сбербанке.

В нее вносятся те же сведения, что и в платежку.

Код ОКТМО определяется по тому же принципу, что и ключевые реквизиты платежки, которые мы изучили выше, - то есть исходя из места ведения бизнеса или нахождения хозяйствующего субъекта.

Зная, в каком муниципалитете фирма стоит на учете, можно с помощью сервиса «Узнай ОКТМО» на сайте ФНС легко определить соответствующий код.

ВАЖНО! В бумажных бланках квитанций, которые есть в отделении банка, соответствующая графа может называться «Код ОКАТО». Это устаревшее наименование, и в эту графу следует вписать как раз код ОКТМО.

ЕНВД платится ежеквартально.

Если уплата налога осуществляется за 1 квартал 2017 года, то в реквизите квитанции «Наименование платежа» вписывается полностью, что это ЕНВД и за какой квартал платится - 1 квартал 2017 года. Графа «Код бюджетной классификации» в квитанции тоже присутствует - туда следует вписать соответствующий КБК из списка, приведенного в начала статьи.

Еще один нюанс состоит в том, что в квитанции необходимо указать личные идентификационные данные плательщика - адрес, ИНН. Для этого предусмотрены специальные графы.

ВАЖНО! Графу «№ л/с» можно не заполнять.

Таких характерных для налогового платежного поручения разделов, как «Дата платежа», «Код УИН», в банковских квитанциях нет.

Итоги

При заполнении платежки по ЕНВД крайне нежелательно ошибиться в части указания названия банка, в котором открыт счет получателя платежа - ФНС, а также при указании счета в казначействе.

Если здесь будут ошибки, налоговики могут не зачесть платеж. Указание корректного КБК и прочих реквизитов также помогает избежать проблем с проведением платежа через банк и его обработкой налоговой службой.

Если у плательщика ЕНВД нет расчетного счета, можно оплатить налог по квитанции.

Источник: http://nsovetnik.ru/envd/kbk_i_rekvizity_dlya_uplaty_envd_v_2017_godu/

Кбк енвд в 2017 году для юридических лиц и ип

Под аббревиатурой КБК подразумевают «Код(ы) бюджетной классификации». На практике эта информация необходима и бухгалтерам, и предпринимателям, которые должны оформить платежные поручения, налоги, взносы, штрафы.

Чтобы поручения (платежки) оформить надлежащим образом, необходимо заполнить КБК. Для этого в отчетных документах есть специальные поля (пункты) с нумерацией . Отмеченный в этих полях правильный КБК указывает на «путь денежных средств».

ЕНВД, или «вмененка», подходит для многих предпринимателей и юридических лиц и заменяет следующие отчисления :

• НДФЛ (для ИП);
• налог на прибыль (юридические лица);
• налог на добавленную стоимость (кроме экспорта);
• имущественный налог (кроме платежей по кадастру).

Если для ЕНВД есть единая налоговая ставка (максимум 15% ), значит уплата должна выполняться по конкретным срокам или правилам.

Что касается налога на прибыль, который контролируется иностранными компаниями и организациями, КБК следующий: 182 1 01 01080 01 1000 110 .

Юрлицо на УСН «Доходы минус расходы» с 2017 года перечисляет на 182 1 05 01021 01 0000 110 . Сюда же входят авансовый платеж, минимальный и годовой налог (нововведение).

Штрафы и пени часто касаются именно пенсионного и страхового взносов за штатных сотрудников. Для тех, у кого сроки закончились, предусмотрены пени.

Любой плательщик страхового взноса может быть оштрафован, из-за чего в 2017 года приняты специальные коды. Причем по ним не могут потребовать оплату за прошедшие периоды.

С начала 2017 года любой страховой (медицинский) взнос перечисляется в ИФНС. Конкретных лимитов не утверждено, поэтому начисляют и уплачивают с каждой суммы, которая была отведена для сотрудника.

Для медицинского взноса действует новый код: 182 1 02 02101 08 1013 160 .

На 2017 год, если не вносить страховой взнос на временную нетрудоспособность или материнство по срокам, указанным в НК РФ, уплачиваются пени.

Правила заполнения

При наступлении отчетного периода начинают действовать новые правила, касающиеся уплаты страхового взноса и некоторых налогов. Если есть изменения в налоговом законодательстве, значит составление платежного документа также меняется.

Есть изменения, касающиеся платежных поручений: теперь юридическим лицам разрешено уплачивать налог через третьих лиц.

К 2017 году ввели поправку, где указано, что компании вправе делать взносы и уплачивать налоги через стороннюю организацию (третье лицо). Это изменение одобрено Государственной думой, отражено в пункте 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ.

Изменения в платежных поручениях

1. В «Статусе плательщика» (поле 101) будет новое значение. Под ним характеризуется официальный представитель плательщика.
2. В «ИНН» (стр. 60) и в «КПП» (стр.

   102) должны быть указаны данные организации, в счет которой перечисляют налоги.

Эти поправки отменили законные требования НК РФ, когда налогоплательщик мог платить государству только за свою организацию.

Изменения коснулись страхового взноса. Но важнее описать следующие нововведения:

1. Изменились правила, по которым заполняют платежки по страховому взносу.
2. Есть новые КБК.
3. Налоги может уплатить за организацию сторонняя фирма.

Единая отчетность по налогам и страховым взносам имеет следующие поправки, вступившие в силу с начала 2017 года.

1. Пункт 16 . Должен содержать информацию о получателе. В нем указывают конкретное отделение налоговой инспекции, в которой организация поставлена на учет.
2. Пункт 22 . Заполняется также, как и в декларации на налог. Текущие показатели обозначаются «0».
3. Пункт 101 . С нового 2017 года должен отображать данные плательщика, его статус. На счет него есть разногласия, ведь в новом приказе планируется отображать «01», но часть региональных отделений по-прежнему рекомендуют вносить в 101 пункт статус «08», ориентируясь на старые правила. Правильнее всего уточнить данные в том налоговом органе, куда организация отчитывается.
4. Пункт 104 . Взносы в Пенсионный Фонд. Их переназначили на новые КБК.
5. Пункт 106 . Обязателен к заполнению буквенными кодами: ТП – текущие платежи (взносы), ЗД – погашение задолженностей, ТР – взносы по требованиям, АП – взнос уплачивается по актам проверки.
6. Пункт 107 . Для налогового периода. Указываются сокращения МС (месяц), КВ (квартал), ПЛ (полугодие), ГД (год).
7. Пункты 108, 109 . Должны отображать дату и номер документа. Есть 16 графа, где должен быть указан конкретный получатель. До 2017 года это был территориальный орган Пенсионного фонда. Теперь же это налоговое отделение, где был зарегистрирован гражданин.

Подробности про декларацию ЕНВД есть в данном вебинаре.

Способы и сроки уплаты

Организации, отчитывающиеся по ЕНВД, обязаны уплачивать:

1. Налог на прибыль.
2. Имущественный.

Первый период для сдачи отчетности по ЕНВД – 20 апреля. Затягивать сроки не стоит, так как могут возникнуть проблемы с налоговой.

Каждые три месяца процедура повторяется, периоды:

• апрельский;
• июньский;
• октябрьский;
• январский.

Быстрее всего перенаправить декларацию через специальные интернет-сервисы.

Коды для 2,3,4 квартала 2016 года и 1 квартала 2017

Для ЕНВД КБК на периоды 2,3,4 кварталов 2016 года и 1 квартала 2017: 182 1 05 02010 02 1000 110 .

В платежке по ЕНВД периоды указываются так:

• 2 квартал: КВ.02.2016;
• 3 квартал: КВ.03.2016;
• 4 квартал: КВ.04.2016;

Сравнительная таблица на 2 года

Нужно знать КБК на каждый год.

Штрафные коды тоже присутствуют.

Штрафные коды по нетрудоспособности.

Организации и ИП, которые являются плательщиками ЕНВД, должны ежеквартально уплачивать «вмененный» налог. В том случае, если налог уплачен с нарушением сроков, установленных НК РФ, плательщик ЕНВД должен будет уплатить пени (п. 1 ст. 75 НК РФ). О том, на какой КБК нужно перечислять пени по ЕНВД в 2018 году, расскажем в нашей консультации.

Платим ЕНВД без пеней

Чтобы не возникала обязанность по уплате пеней, ЕНВД нужно уплачивать в сроки, установленные ст. 346.32 НК РФ. Делать это нужно ежеквартально. За истекший квартал — не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). Когда крайняя дата срока уплаты ЕНВД приходится на выходной или нерабочий праздничный день, уплатить налог можно будет и в следующий за таким днем первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Просрочкой это считаться не будет, а потому и пени не начисляются.

Чтобы избежать пени, ЕНВД за налоговые периоды 2018 года должен быть уплачен в следующие сроки:

Рассчитываем пени по ЕНВД

Пени (П) рассчитываются по формуле (п. 4 ст. 75 НК РФ):

где З - не уплаченная вовремя сумма налога;

С - процентная ставка пени;

Д - количество календарных дней просрочки.

Дни просрочки считаются со дня, следующего за сроком уплаты налога, по день, который предшествует фактической уплате ЕНВД.

Процентная ставка пени в зависимости от типа плательщиков ЕНВД и количества дней просрочки определяется так:

R - это ставка рефинансирования ЦБР, действующая в соответствующем периоде.

Напомним, что с 01.01.2016 величина ставки рефинансирования ЦБР отдельно не устанавливается, а приравнивается к ключевой ставке ЦБР (Указание ЦБР от 11.12.2015 № 3894-У). С 26.03.2018, например, ее величина установлена в размере 7,25% (

Для того чтобы правильно заполнить платежные документы и уплатить налог, необходимо знать КБК ЕНВД 2017. Для ИП и для юридических лиц установлен единый код, который позволяет учитывать доходы и расходы государственного бюджета. Поменялся ли он в 2017 году, и какой он сейчас, Вы сможете узнать из данной статьи.

Для начала рассмотрим, что представляет собой ЕНВД. Единый налог на вмененный доход – это особый налоговый режим, при котором неважно, какой доход получает организация или ИП; для налогообложения имеет значения только тот доход, который вменен им НК РФ.

Данный режим необязателен для всех, на него можно перейти по желанию, если соблюдены определенные условия. Так, во-первых, он должен действовать в той местности, в которой работает предприниматель или организация, а во-вторых, в ней должен существовать акт о данном налоговом режиме, в котором есть вид осуществляемой деятельности. Только в случае наличия всех этих условий Вы можете перейти на данный режим налогообложения, и КБК для ЕНВД в 2017 году станет для Вас актуальным.

Есть, однако, случаи, при которых юридические лица и предприниматели не могут использовать ЕНВД. Так, например, это невозможно, когда средняя численность работников больше 100 человек, или когда доля других юридических лиц, участвующих в них, больше двадцати пяти процентов.

КБК ЕНВД: в какой срок необходимо уплачивать налог

Следует отметить, что налог уплачивается ежеквартально. Согласно законодательству, крайний срок его уплаты – двадцать пятое число месяца, который следует за прошедшим кварталом. Иногда бывает так, что дата последнего срока приходится на нерабочий день, и тогда ее переносят на первый рабочий день после него. Однако в 2017 году такого не предвидится. Для более наглядного представления о сроках уплаты ЕНВД в новом году Вы можете ознакомиться с таблицей, приведенной ниже:

Также важно знать, куда обратиться, чтобы уплатить налог. Единый налог должен было оплачен по тому месту, где организация или индивидуальный предприниматель были поставлены на учет.

ЕНВД: КБК для оплаты в 2017 году

Мы, наконец, подобрались к наверняка волнующей Вас теме – какой же код бюджетной классификации предусмотрен для Единого налога в 2017 году? Сразу скажем, что никаких изменений он не претерпел. Некоторые КБК были изменены с новым годом, однако ЕНВД это не коснулось.

КБК ЕНВД 2017 для ИП – 182 1 05 02010 02 1000 110.

При этом следует отметить, что иногда бывает так, что в процессе работы организаций или индивидуальных предпринимателей бывают различные нарушения, например, просрочкк оплаты налога. В связи с этим часто бывает необходимо уплатить пени или различного рода штрафы. Для таких случаев существует свой КБК: для пеней – 182 1 05 02010 02 2100 110 и для штрафов 182 1 05 02010 02 3000 110.

В связи с темой данной статьи мы упомянули выше код бюджетной классификации только для предпринимателей. В связи с этим у читателей может возникнуть вопрос, какой же КБК ЕНВД 2017 для юридических лиц? Ответ на этот вопрос прост: такой же, как и для индивидуальных предпринимателей. Для организаций не предусмотрено отдельного кода, поскольку для КБК неважно, юридическое ли Вы лицо или предприниматель.

Что делать, если произошла ошибка в заполнении КБК?

Безусловно, платежные документы необходимо заполнять крайне аккуратно, проверяя каждую цифру. Однако случаются в жизни моменты, когда может произойти ошибка в заполнении КБК, ведь даже если Вы написали неправильно хотя бы одну цифру, это будет являться ошибкой. В таком случае не стоит отчаиваться – достаточно всего лишь обратиться в налоговый орган с заявлением об уточнении платежа. При этом такое заявление можно составить в любой форме – законодательство не предусматривает строгого образца заполнения. При этом обязательно нужно вместе с заявлением подать и документы, удостоверяющие ошибку, то есть копию платежного документа.

Однако следует знать, что это возможно только в том случае, когда такая ошибка не послужила причиной неперечисления Единого налога. Также если Вы, ошиблись, например, в номере счета казначейства или названии банка, и из-за этого налог не был получен, он будет считаться неуплаченным, в связи с чем последуют санкции в виде пеней. В таком случае придется заново уплачивать Единый налог, и как можно быстрее, поскольку пени равны одной трехсотой ставки рефинансирования Банка России за каждый день после последнего срока уплаты налога, соответственно, чем дольше Вы будете медлить, тем больше придется платить.

Изменится ли КБК ЕНВД в 2017 году для ИП?

Если Вы переживаете, что за этот год сменится КБК, и Вы неправильно заполните платежные документы, следует Вас успокоить. Обычно КБК меняется раз в год. Следовательно, для того, чтобы контролировать правильность заполнения документов, достаточно раз в год проверять коды бюджетной классификации на предмет изменений в законодательстве. В связи с этим, например, КБК ЕНВД 2 квартал 2017, который является ближайшим к сегодняшней дате, останется таким же. Поэтому прочтение данной статьи обеспечит Вас уверенностью в правильности заполнения КБК на весь год.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Под аббревиатурой КБК подразумевают «Код(ы) бюджетной классификации». На практике эта информация необходима и бухгалтерам, и предпринимателям, которые должны оформить , налоги, взносы, штрафы.

Чтобы поручения (платежки) оформить надлежащим образом, необходимо заполнить КБК. Для этого в отчетных документах есть специальные поля (пункты) с нумерацией . Отмеченный в этих полях правильный КБК указывает на «путь денежных средств».

Уплата с пояснениями

ЕНВД, или «вмененка», подходит для многих предпринимателей и юридических лиц и заменяет следующие отчисления :

• (для ИП);
• налог на прибыль (юридические лица);
• налог на добавленную стоимость (кроме экспорта);
• имущественный налог (кроме платежей по кадастру).

Если для ЕНВД есть единая налоговая ставка (максимум 15% ), значит уплата должна выполняться по конкретным срокам или правилам. Что касается налога на прибыль, который контролируется иностранными компаниями и организациями, следующий: 182 1 01 01080 01 1000 110 .

Юрлицо на УСН «Доходы минус расходы» перечисляет на 182 1 05 01021 01 0000 110 . Сюда же входят авансовый платеж, минимальный и годовой налог (нововведение).

Штрафы и пени часто касаются именно пенсионного и страхового взносов за штатных сотрудников. Для тех, у кого сроки закончились, предусмотрены пени.

Про медицинские взносы

С начала 2017 года любой страховой (медицинский) взнос перечисляется в ИФНС. Конкретных лимитов не утверждено, поэтому начисляют и уплачивают с каждой суммы, которая была отведена для сотрудника.

Для медицинского взноса действует новый код: 182 1 02 02101 08 1013 160 .

На 2018 год, если не вносить страховой взнос на временную нетрудоспособность или материнство по срокам, указанным в НК РФ, уплачиваются пени.

Правила заполнения

При наступлении отчетного периода начинают действовать новые правила, касающиеся уплаты страхового взноса и некоторых налогов. Если есть изменения в налоговом законодательстве, значит составление платежного документа также меняется.

Есть изменения, касающиеся платежных поручений: теперь юридическим лицам разрешено уплачивать налог через третьих лиц.

К 2017 году ввели поправку, где указано, что компании вправе делать взносы и уплачивать налоги через стороннюю организацию (третье лицо). Это изменение одобрено Государственной думой, отражено в пункте 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ.

Изменения в платежных поручениях

1. В «Статусе плательщика» (поле 101) будет новое значение. Под ним характеризуется официальный представитель плательщика.
2. В «ИНН» (стр. 60) и в «КПП» (стр. 102) должны быть указаны данные организации, в счет которой перечисляют налоги.

Эти поправки отменили законные требования НК РФ, когда налогоплательщик мог платить государству только за свою организацию.

Изменения коснулись страхового взноса. Но важнее описать следующие нововведения:

1. Изменились правила, по которым заполняют платежки по страховому взносу.
2. Есть новые КБК.
3. Налоги может уплатить за организацию сторонняя фирма.

Единая отчетность по налогам и страховым взносам имеет следующие поправки, вступившие в силу с начала 2017 года.

1. Пункт 16 . Должен содержать информацию о получателе. В нем указывают конкретное отделение налоговой инспекции, в которой организация поставлена на учет.
2. Пункт 22 . Заполняется также, как и в декларации на налог. Текущие показатели обозначаются «0».
3. Пункт 101 . С 2017 года должен отображать данные плательщика, его статус. На счет него есть разногласия, ведь в новом приказе планируется отображать «01», но часть региональных отделений по-прежнему рекомендуют вносить в 101 пункт статус «08», ориентируясь на старые правила. Правильнее всего уточнить данные в том налоговом органе, куда организация отчитывается.
4. Пункт 104 . Взносы в Пенсионный Фонд. Их переназначили на новые КБК.
5. Пункт 106 . Обязателен к заполнению буквенными кодами: ТП – текущие платежи (взносы), ЗД – погашение задолженностей, ТР – взносы по требованиям, АП – взнос уплачивается по актам проверки.
6. Пункт 107 . Для налогового периода. Указываются сокращения МС (месяц), КВ (квартал), ПЛ (полугодие), ГД (год).
7. Пункты 108, 109 . Должны отображать дату и номер документа. Есть 16 графа, где должен быть указан конкретный получатель.

Подробности про декларацию ЕНВД есть в данном вебинаре.

Уплатить пени по ЕНВД необходимо в случае несвоевременного перечисления налога в бюджет (ст. 75 НК РФ).

Напомним, что пени начисляются за каждый день просрочки, начиная со дня, следующего за днем, установленным для перечисления налога, по день уплаты этого налога (п. 3 ст. 75 НК РФ). За день, когда плательщик погасил недоимку по налогу, пени не начисляются (Письмо Минфина от 05.07.2016 № 03-02-07/2/39318).

КБК пени ЕНВД-2017 для юридических лиц

Пени по ЕНВД перечисляются на КБК 182 1 05 02010 02 2100 110. То есть в КБК, указываемом при перечислении самого налога (182 1 05 02010 02 1000 110), меняется 14-й разряд с «1» на «2», а 15-й разряд - с «0» на «1».

КБК нужно указать в поле 104 платежного поручения (Приложение 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П).

КБК пени ЕНВД-2017 для ИП

Индивидуальные предприниматели перечисляют пени по ЕНВД на тот же КБК, что и юридические лица — 182 1 05 02010 02 2100 110.

КБК пени ЕНВД при начислении пени налоговиками по результатам проверки

Для целей указания в платежном поручении КБК при уплате пени по ЕНВД в бюджет не имеет значения, самостоятельно ли вы рассчитали сумму пени или ее вам доначислили налоговики по итогам проверки, — КБК для обоих случаев един.