22.1. Налогообложение кредитных организаций В ст. 11 НК РФ под банками (банком) понимаются коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка РФ.Однако налоговое законодательство не делает различий между понятиями «банк», «кредитная

Глава 3 Правовое положение кредитных организаций Нормативная база1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» в ред. Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ.2. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике

Глава 5 Расширение деятельности кредитных организаций Нормативная база1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» в ред. Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ.2. Инструкция Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке

Глава 6 Реорганизация кредитных организаций Нормативная база1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» в ред. Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ.2. Положение Банка России от 4 июня 2003 г. № 230-П «О реорганизации кредитных

2. Реорганизация кредитных организаций в форме слияния (присоединения) Каждая из реорганизуемых кредитных организаций (за исключением акционерных обществ) в течение пяти рабочих дней после принятия органом управления, уполномоченным ее учредительными документами,

3. Реорганизация кредитных организаций в форме разделения Для государственной регистрации кредитных организаций, создаваемых в результате разделения, в территориальные учреждения Банка России по их предполагаемому местонахождению представляются:– документы для

Глава 8 Банкротство кредитных организаций Нормативная база1. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке

1. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить

2. Проверки кредитных организаций (филиалов кредитных организаций) Банком России Для осуществления функции банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов).Основной целью проведения Банком России

94. Лицензирование деятельности кредитных организаций Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций регламентирован законодательством Российской Федерации, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и

Тема №1. Правовое положение кредитной организации.

1. Понятие. Ст. 1 Федеральный закона "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» . Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

2. Признаки кредитной организации .

1). Кредитная организация - это юридическое лицо . В п. 1 ст. 48 ГК РФ сказано: "Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету".

2). Основнаяцель кредитной организации - извлечение прибыли. Кредитная организация - это коммерческая организация.

3). Кредитная организация наделена специальной правоспособностью . Это означает, что она действует на основании своего устава и разрешения (лицензии), выданного Банком России. Кредитные организации действуют на основе лицензий, выданных Банком России. В статье 59 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России) закреплено, что "Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их".

4). Кредитная организация осуществляет банковские операции.

5). Наименование кредитной организации - В соответствии с ГК РФ (п.1ст.54) в наименовании юридического лица указывается организационно-правовая форма. При этом в наименовании коммерческой организации должно содержать указание на характер деятельности юридического лица.

6.) Местонахождения кредитной организации - По ГК РФ (п.2ст.54) место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации. А государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

7). Специфика устава кредитной организации - Кредитная организация имеет устав, утверждаемый в порядке, предусмотренном в ст. 10 ФЗ. "О банках и банковской деятельности".

8). Уставный капитал кредитной организации имеет специфику . Уставный капитал кредитной организации формируется в соответствии с гражданским правом, однако в силу повышенного уровня публичности кредитной организации, а также и в связи с тем, что она привлекает денежные средства, в том числе работает с денежными средствами вкладчиков, он имеет специфику. Эта специфика состоит в ряде требований, которые касаются размера уставного капитала и способов, порядка его формирования.

3. Виды кредитных организаций. Ст. 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» . Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Кредитная организация, согласно ст. 1 Закона о банках, это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные названным Законом.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество в одной из трех организационно-правовых форм:

1) акционерное общество (уставной капитал разделен на акции; акционеры не отвечают по обязательствам АО и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости принадлежащих им акций – ст. 96 ГК РФ);

2) общество с ограниченной ответственностью (уставной капитал делится на доли участников; участники ООО несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах внесенных ими вкладов – п. 1 ст. 87 ГК РФ);

3) общество с дополнительной ответственностью (уставной капитал делится на доли участников; участники ОДО солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов – п. 1 ст. 95 ГК РФ).

Кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации.

Банк – это такая кредитная организация, которая имеет исключительное право на основании лицензии Банка России осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ст. 1 Закона о банках).

Банки можно классифицировать по различным основаниям.

В зависимости от осуществляемых банковских операций банки подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные банки выполняют все или большинство банковских операций, предусмотренных законом. Специализированные – предоставляют отдельные банковские услуги (например, ипотечные банки) или обслуживают преимущественно какую-либо одну отрасль экономики (например, земельные банки). В России в настоящее время все банки универсальные.

По форме собственности банки делятся на государственные, муниципальные и частные. Необходимо подчеркнуть, что в России сегодня все банки (независимо от формы собственности), кроме Банка России, являются коммерческими, так как основная цель их деятельности – извлечение прибыли.

В зависимости от организационно-правовой формы банки подразделяются на акционерные общества открытого типа, акционерные общества закрытого типа, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью. Большинство банков в настоящее время функционируют в форме акционерных обществ.

С точки зрения величины собственных средств различаются банки мелкие, средние и крупные.

Однако данный критерий является субъективным, так как объективных критериев в России официально не установлено.

Банки можно классифицировать и по иным основаниям: например, региональные (действуют на территории одного или нескольких субъектов РФ) и федеральные (действуют в большинстве или во всех субъектам РФ); российские (зарегистрированы в Российской Федерации) и иностранные (зарегистрированы в ином государстве), и т. п.

Небанковская кредитная организация – это такая кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ч. 1 ст. 5 Закона о банках. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России (ст. 1 Закона о банках).

Основное отличие банка от небанковской кредитной организации состоит в том, что банк может осуществлять как все девять банковских операций, закрепленных в ч. 1 ст. 5 Закона о банках, так и отдельные банковские операции, но обязательно три указанные (привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц) в совокупности. Небанковская кредитная организация осуществляет отдельные банковские операции, но никогда – указанные три в совокупности.

В настоящее время Банк России своими нормативными актами допускает существование двух видов небанковских кредитных организаций:

1) депозитно-кредитных НКО;

2) расчетных НКО.

Депозитно-кредитные НКО могут осуществлять только следующие виды банковских операций:

– привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

– размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

– купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (только от своего имени и за свой счет);

– выдача банковских гарантий.

Расчетные НКО могут осуществлять только следующие банковские операции:

– открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

– осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

– инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

– купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

– осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Вы находитесь на информационном портале независимого юриста Романова Александра Александровича.

Краткая биография.

Родился 22 октября 1968г. в Магаданской области. По окончании средней школы поступил в Новосибирское Высшее Военное Командное училище МВД РФ, которое окончил в 1990году.

В период 1990-1997г.г. проходил военную службу на различных офицерских должностях в рядах ВВ МВД РФ(г.Челябинск-65, г.Владикавказ, г.Моздок, г.Ставрополь). Капитан запаса.

В 1999г. окончил (заочно) Северо-Осетинский Государственный Университет (специальность - юриспруденция).

С указанного периода по настоящее время занимается индивидуальной деятельностью в сфере оказания юридической помощи населению.

Содержание информационного материала настоящего сайта посвящено большей частью проблемам нынешнего российского правосудия и тем, кто наделен государством вершить его. Сервер данного ресурса предназначен для самой широкой категории населения в целях использования гражданином доступных средств восстановления законности и справедливости по защите своих прав и свобод. В нем могут найти много полезного как «рядовой гражданин», волею судьбы вовлеченный в гражданский или уголовный процесс, так и профессиональный юрист - следователь, прокурор, судья. На сайте будут располагаться мнения авторитетных и известных юристов страны, судебные прецеденты, практические рекомендации по самым различным правовым вопросам. Многочисленная судебная практика, нормативно-правовые акты, а также аналитические и обзорные статьи по вопросам права будут в достаточной степени удовлетворять поиск в получении нужной и необходимой информации. Задача сайта - научно-просветительская, в связи с чем значительный его объем будет содержать работы видных юристов-правоведов, ученых и аналитические статьи юристов-практиков. Настоящий сайт содержит значительное количество правового материала дискуссионного характера, в т.ч. общественно значимого. Автору крайне важно знать оценку своих взглядов и убеждений посетителями данного сайта. Для этой цели мною будут опубликовываться существенные критические заметки и комментарии читателей на работы автора и оформление самого сайта (положительные отклики не опубликовываются!).

Возможно, некоторые взгляды на те или иные проблемы, представленные на данном сайте, будут не разделяться его читателями. Автор видит в этом позитив.

Краткое содержание некоторых разделов сайта.

В разделах«уголовное судопроизводство » и «гражданское судопроизводство » размещены соответствующие материалы по самым различным аспектам уголовного и гражданского права, проблемные вопросы законодательства, судебная практика разрешения различных споров, статьи автора.

Раздел«защита прав на информацию ». Информационная сфера, являясь системообразующим фактором жизни общества, полностью отражает и определяет интересы личности, ее физического, духовного и интеллектуального развития. Тема чрезвычайно важная и представляющая несомненно широкий интерес как в теоретическом так и в практическом плане. Порядок реализации гарантированных законом прав на информацию, допустимые ограничения прав граждан на получение информации, персональные данные, коммерческая тайна, порядок доступа к конфиденциальной информации, режим информации о деятельности органов власти - все эти вопросы освещаются в данном разделе.

Раздел«Адвокаты, правозащитники » посвящен исследованию актуальной и больной темы нашего времени - роль и значение современной адвокатуры в жизни общества. В нем также будут располагаться сведения о правозащитниках и новости правозащитной деятельности в России. Достаточно значительный опыт «сотрудничества» автора с «прославленной» Петербургской адвокатурой позволит в обозримом будущем разместить в указанном разделе и материал в отношении руководителей указанного адвокатского сообщества, пожизненно прописавших самих себя в должности «Президентов» и «Вице-президентов». На примере реальной повседневной «профессиональной» деятельности «блестящих» юристов из Санкт-Петербурга, промышляющих в сфере «квалифицированной юридической помощи населению», автор представляет собственные взгляды на концептуальное строительство всего адвокатского сообщества России.

В разделе«Европейский суд по правам человека » будут опубликованы документы и решения Европейского Суда по правам Человека, а также аналитические статьи различных авторов по практике разрешения ЕС споров по гражданским и уголовным делам. В разделе будут представлены образцы обращений граждан в Европейский Суд по правам человека, документы из журнала «Бюллетень Европейского Суда», подписчиком которого является автор.

В разделах«жулье » и«законченное жулье » будут опубликовываться реальные факты повседневной деятельности «нанятых государством» граждан -госслужащих, чиновников, а также титулованных юристов, конечный продукт их труда, оценка в соотношении: предназначение-результат. Своего рода оборотная сторона медали представителей «высшего сословия» общества - «заслуженных юристов России», «советников юстиции» и прочих «докторов». Предание гласности качества работы государственного служащего, чиновника, их преступлений и злоупотреблений властью - одно из предназначений данного сайта.

Большая часть информационного материала, представленная на данном сайте, взята с «рабочего стола» юриста и его разработка не окончательна.

С уважением и наилучшими пожеланиями,

Александр Романов.

Банковская система РФ организована в виде двух уровней. Верхний – это Центробанк РФ, он же выполняет функции и задачи регулятора, а на втором уровне расположились самые разнообразные финансово-кредитные организации. Кредитная организация – это юридическое лицо, которое осуществляет определенные виды деятельности с целью получения дохода, на что имеет лицензию Центробанка РФ. Функционирование таких организаций регламентируется ФЗ «О банках и банковской деятельности» (действует редакция с изменениями от 14.12.2015).

Разновидности КО

В РФ существуют 3 основных вида кредитных организаций.

Банк – юрлицо, которое имеет право проводить такие операции:

• привлекать деньги юридических и физлиц на депозиты;
• использовать деньги клиентов от своего имени на условиях платности, возвратности, срочности;
• открывать и сопровождать банковские счета населения и фирм, предприятий.

Организация – по содержанию предоставляемых услуг может быть двух видов:

• первые имеют право только открывать и осуществлять операции со счетами предприятий, компаний, проводить инкассацию и предоставлять услуги по РКО, перечислять деньги без открытия банковских счетов;
• вторые имеют право совершать отдельные операции, которые разрешены им лицензией Центробанка РФ.

Третья разновидность – иностранные банки: принадлежат другому государству и осуществляют деятельность на территории РФ.

Другие виды организаций

Банковским законодательством РФ предусмотрено существование еще и таких юридических лиц:

Основной целью создания групп и холдингов является объединение активов и капитала нескольких юридических лиц, что в результате расширяет перечень услуг, количество клиентов и географические сферы влияния.

Также стоит отметить, что основная масса КО в России – около 95% – представлена исключительно банками.

Перечень операций

Итак, что такое кредитная организация, мы уже разобрались. Теперь нужно рассмотреть, какие операции, согласно российского законодательства, им можно осуществлять:

• привлечение свободных денег от предприятий и населения на депозиты, а также на счета до востребования;
• использование денег физических и юридических лиц от своего имени с обязательным возращением и за конкретную плату;
• открытие и сопровождение счетов как граждан, так и предприятий, организаций, компаний;
• совершение переводов со счетов клиентов в соответствии с их поручениями;
• инкассация денег, векселей, других платежных документов;
• расчетно-кассовое обслуживание;
• валютно-обменные и другие валютные операции;
• операции по привлечению на депозиты драгоценных металлов;
• предоставление банковских гарантий;
• денежные переводы без открытия счета.

Кроме вышеуказанных чисто банковских операций, КО могут осуществлять еще такие сделки:

Организационно-правовые формы

КО могут функционировать на территории России в качестве:

1. Обществ с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо, которое было создано одним или несколькими лицами (гражданами или предприятиями). Размер и доли их в уставном капитале указаны в соответствующих учредительных документах. Основатели этого общества несут ответственность за его обязательства только размерами своих взносов в его капитале.
2. Обществ с дополнительной ответственностью – такие практически отсутствуют в России. Это связано с особенностью учета ответственности его учредителей за обязательства юрлица. Так, если активов общества недостаточно для погашения долгов, то остаток задолженности обязаны выплатить именно его учредители.
3. Акционерных обществ – это организация, чей уставной капитал разделен на акции. Все участники общества несут риски и ответственность за деятельность организации только в пределах принадлежащих им акций. АО бывают двух видов:

• закрытые – эмиссия акций осуществляется среди узкого круга лиц;
• открытые – акции могут свободно реализовываться.

Получение кредита в банке – на что нужно обратить внимание: Видео